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請問一下,我公司去年七月退回一筆工會經(jīng)費,本來應(yīng)該做借方紅字,結(jié)果做成了貸方,導(dǎo)致軟件取不到數(shù)利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽差九百塊錢,但不影響今年的利潤表。想請問老師,根據(jù)重要性原則,我可以不調(diào)這筆帳嗎?因為公司的利潤一直是負(fù)的,不涉及企業(yè)所得稅

2023-09-11 09:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-11 09:41

同學(xué)你好 沒有問題可以不調(diào)整

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同學(xué)你好 沒有問題可以不調(diào)整
2023-09-11
您公司去年預(yù)交的所得稅未用完,為了避免退稅,調(diào)增了成本。 調(diào)增成本后,之前預(yù)交的所得稅在本年不能再用,因此需要結(jié)平賬戶。 本月利潤表凈利潤正好差(調(diào)增成本后減掉的那個所得稅金額)
2024-06-28
借銀行存款, 貸應(yīng)交稅費、城建稅、地方教育教育附加。 借應(yīng)交稅費、城建稅、地方教育教育附加,但 貸利潤分配未分配利潤。這個不影響今年的利潤。匯算清繳的時候,這筆納稅調(diào)增。 上面的都是正數(shù),沒有負(fù)數(shù)。
2025-03-06
借銀行存款貸應(yīng)交稅費附加稅, 借應(yīng)交稅費附加稅貸利潤分配,未分配利潤 匯算清繳,納稅調(diào)增。
2025-03-06
問題一:你們的賬務(wù)處理基本正確,但可以進(jìn)行一些優(yōu)化。 收到紅沖發(fā)票時,應(yīng)沖減原來入賬的成本和進(jìn)項稅額。借:應(yīng)付賬款,貸:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)。 收到重開的發(fā)票時,按照正常的采購入賬。借:庫存商品/原材料等,借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),貸:應(yīng)付賬款。 問題二:軟件公司說的算法確實會影響企業(yè)所得稅。在這種情況下,是否減以前年度損益,需要根據(jù)具體情況來判斷。 如果金額差異對公司業(yè)績沒有明顯影響,從簡化處理的角度,可以直接在當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整,而不追溯到以前年度損益。但如果金額差異較大,對公司業(yè)績造成了明顯影響,按照會計準(zhǔn)則,應(yīng)該追溯調(diào)整以前年度損益。 在你的例子中,原本按照減以前年度損益的凈利潤是-99 萬,如果不減以前年度損益凈利潤是-125 萬多,差異為 26 萬。是否追溯調(diào)整需要綜合考慮多方面因素,如金額的重要性、公司的會計政策、內(nèi)部管理需求以及對財務(wù)報表使用者的影響等。 如果決定追溯調(diào)整以前年度損益,那么在進(jìn)行企業(yè)所得稅申報時,也需要相應(yīng)調(diào)整以前年度的應(yīng)納稅所得額。同時,要注意在財務(wù)報表附注中充分披露這一事項,以便使用者能夠理解財務(wù)報表的變化原因。
2024-07-15
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