位是小規(guī)模，不確定一季度是否超30萬，所以月末收入的分錄是 借：銀行存款 貸：收入，一季度結(jié)束后發(fā)現(xiàn)收入超30萬了，做了沖減收入的分錄 借：收入 貸：應(yīng)交稅費，結(jié)果導(dǎo)致利潤表和總賬的收入數(shù)不一致，怎么處理啊

不管超沒超過，都是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，不超過把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

你的主營業(yè)務(wù)收入需要是不含稅的銷售額，這個和你增值稅申報表里面的不含稅銷售額是一樣的。

我們公司出售一輛車，2021年購入的二手車，當時不能抵扣進項稅，現(xiàn)在繳納增值稅按多少繳納，這輛車賣了58 萬，請老師具體講一下 政策不允許抵扣的嗎 你們是簡易計稅的嗎 是的話3% 普票按2%繳納 就是不知道我們符不符合簡易計稅呀，我們是一般納稅人，21年買的這輛二手車

你好，你是一般計稅嗎？你平時開出去的稅率是多少？

我們賣出去的這輛二手車不是我們開發(fā)票，是二手市場開具的發(fā)票

2.你的主營業(yè)務(wù)收入需要是不含稅的銷售額，這個和你增值稅申報表里面的不含稅銷售額是一樣的。 總賬和利潤表 的差異部分 就是增值稅 的金額 老師 我知道收入應(yīng)該是不含稅收入 一開始把增值稅金額加到了收入里面 一季度之后發(fā)現(xiàn)應(yīng)該交稅 就把增值稅提出來 沖減收入 分錄是借：收入 貸：應(yīng)交稅費 為什么總賬和利潤表的收入金額不一致呢 差異部分就是增值稅金額 這種情況要怎么處理呢

無票收入 那么麻煩干啥 直接安不含稅的來做就是了

老師有兩個問題哦，標一下1，2呢

第一個無票收入 第二個 那么麻煩干啥 直接安不含稅的來做就是了

不一致你看一下你的主營業(yè)務(wù)收入是不是放到了借方

對 收入放到了借方 老師那這種要怎么調(diào)整

把它放到帶方復(fù)數(shù)。

把它放到貸方負數(shù)。

年度終了 本年利潤余額在貸方 ，需要賬務(wù)處理嗎 還是順延到下一年 需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤 如果沒有結(jié)轉(zhuǎn) 會有什么影響

對的，是的，需要的，需要年末結(jié)轉(zhuǎn)，沒有結(jié)轉(zhuǎn)的你在今年補上。

出租不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款是什么意思

什么情況下需要預(yù)繳

你好，異地的房屋需要預(yù)交。

如果跨年了 但是在匯算清繳前到 比如現(xiàn)在 暫估，明年月到票 ，那是到票的時候做賬 多結(jié)轉(zhuǎn)的 是不是要通過以前年度損益調(diào)整這個科目

對的，是的，是這么做的。

暫估做的是 借 勞務(wù) 10 貸 應(yīng)付10 然后結(jié)轉(zhuǎn)了 借 主營業(yè)務(wù)成本 10 貸 勞務(wù) 10 現(xiàn)在發(fā)票來了8 怎么做分錄