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Q

去年的進項稅額轉(zhuǎn)出，在今年的7月份申報，有交增值稅和附加稅，還有滯納金， 會計分錄怎么做，完整的

2023-09-05 15:51
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-09-05 15:53

借：營業(yè)外支出 ? ? ? 應(yīng)交稅費-查補增值稅 貸：銀行存款

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快賬用戶9689 追問 2023-09-05 15:55

沒有所謂的進項稅額轉(zhuǎn)出科目嗎

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快賬用戶9689 追問 2023-09-05 15:56

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅。

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齊紅老師 解答 2023-09-05 16:00

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：?應(yīng)交稅費-查補增值稅 借：成本費用科目 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

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快賬用戶9689 追問 2023-09-05 16:08

借：以前年度損益調(diào)整??????? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）??? 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：?應(yīng)交稅費-查補增值稅 繳納轉(zhuǎn)出的進項稅 借：?應(yīng)交稅費-查補增值稅 應(yīng)交稅費-城建稅 其他應(yīng)交款-教育費附加 其他應(yīng)交款-地方教育費附加 營業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行存款

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快賬用戶9689 追問 2023-09-05 16:09

老師這樣寫對不對，我不明白的是以前年度損益調(diào)整?這個科目怎么平呢

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齊紅老師 解答 2023-09-05 16:11

其他應(yīng)交款-教育費附加也要計提計入以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶9689 追問 2023-09-05 16:13

借：以前年度損益調(diào)整??????? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）??? 應(yīng)交稅費-城建稅 其他應(yīng)交款-教育費附加 其他應(yīng)交款-地方教育費附加 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：?應(yīng)交稅費-查補增值稅 繳納轉(zhuǎn)出的進項稅 借：?應(yīng)交稅費-查補增值稅 應(yīng)交稅費-城建稅 其他應(yīng)交款-教育費附加 其他應(yīng)交款-地方教育費附加 營業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣寫對嗎

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齊紅老師 解答 2023-09-05 16:17

嗯嗯，就這樣操作的哈

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借：營業(yè)外支出 ? ? ? 應(yīng)交稅費-查補增值稅 貸：銀行存款
2023-09-05
你好，什么原因需要轉(zhuǎn)出的？開了負(fù)數(shù)的嗎？
2024-07-06
你好，不用的，這個 借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅 稅金及附加 貸銀行存款
2021-05-11
同學(xué)：您好。 進項稅轉(zhuǎn)出： 借：庫存商品或其他（對取當(dāng)購買的東西） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 計提附加稅 借：以前年度損益調(diào)整-稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建等 繳納稅金： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建等 以前年度損益調(diào)整-滯納金 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，差額轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤（沒有計提盈余公積） 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-05-17
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