老師，那我申報增值稅的時候增值稅報表的收入到時是會和匯算清繳的有差異是吧，應(yīng)該怎么處理

第二個分錄固定資產(chǎn)清理改成其他業(yè)務(wù)收入，然后第三個分錄修改一下，借營業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理。

老師，我是產(chǎn)生了處置收益哦

借資產(chǎn)處置損益，貸固定資產(chǎn)清理，最后一個分錄寫這個。

老師，資產(chǎn)處置損溢產(chǎn)生利得不是計入貸方嗎，這樣的話這個固定資產(chǎn)清理科目就平不了賬務(wù)處理

你好，可以借方，也可以貸方，借方表示虧損，貸方表示盈利。

嗯嗯，我們公司現(xiàn)在就是贏利的狀態(tài)

那就是放到借方就可以了。

老師，那如果我就不改憑證的話，申報匯算清繳應(yīng)該怎么操作

不需要填寫的資產(chǎn)處置損益影響你的利潤總額，在利潤總額里面直接按照你利潤表來填寫就可以的，因為這個不屬于視同銷售的范圍。

哦哦，那這個資產(chǎn)處置損益是在利潤表的哪個位置

有單獨的這個項目的。

嗯嗯，但我看匯算清繳報表里面沒有這個科目