老師，請(qǐng)教一下，我2021年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本10萬，這10萬對(duì)應(yīng)的收入是在2022年確認(rèn)開票的。 我2022年又多結(jié)轉(zhuǎn)5萬。5萬是在2023年確認(rèn)收入 則：我修改2021年匯算清繳調(diào)增10萬，在第30欄其他調(diào)增， 2022年匯算清繳還有修改嗎？
你好，學(xué)員，修改以前年度匯算清繳報(bào)表肯定是沒錯(cuò)的 但是建議在今年統(tǒng)一調(diào)整，不建議動(dòng)以前年度的，不然稅務(wù)局讓寫說明的
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請(qǐng)問老師，我們企業(yè)20年12月份有一部分預(yù)收沒有結(jié)轉(zhuǎn)收入，稅務(wù)師事務(wù)所所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，請(qǐng)問老師這部分收入我在2021年1月份確認(rèn)收入還需要調(diào)增嗎？
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老師你好 A公司是小規(guī)模，業(yè)務(wù)很少，去年有個(gè)合同是30萬（免增值稅），已開票并確認(rèn)收入。今年因?yàn)轫?xiàng)目原因退款10萬。 現(xiàn)在還沒有匯算清繳，我想在匯算清繳前調(diào)整這筆10萬退款造成的收入差異，分錄怎么做呢
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老師，請(qǐng)問一下，我有一筆2021年取得的專票，2021年已認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元，稅務(wù)局2022年說他家抽逃稅款，要求我們進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出且調(diào)企所匯算清繳年報(bào)表，我現(xiàn)在報(bào)2022年企所年報(bào)表，這筆進(jìn)項(xiàng)也需要調(diào)出嗎？
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請(qǐng)問老師，我在2023年修改了2022年12月份增值稅申報(bào)表（補(bǔ)了未開票收入N萬），現(xiàn)在報(bào)年報(bào)時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表還要修改嗎？還是我只需要做匯算清繳的時(shí)候調(diào)整，調(diào)表不調(diào)賬呢？
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請(qǐng)問老師，2022年的稅收滯納金4萬，錯(cuò)當(dāng)成補(bǔ)繳以前年度稅金計(jì)入未分配利潤了，并沒有影響2022年利潤，今年匯算清繳，稅局要求納稅調(diào)增，我可都反結(jié)賬，修改2022年利潤，將4萬滯納金在利潤中剪掉，再納稅調(diào)增？這樣就是匯算清繳的利潤表和2022年4季度財(cái)報(bào)和預(yù)繳利潤不一致，差4萬滯納金？
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老師幫忙看看最后一張圖片 這樣開出口發(fā)票對(duì)嘛？
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你好，老師，我們2024年印花稅退稅了，分錄應(yīng)該是:借:銀行存款，貸稅金及附加
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老師，您好！請(qǐng)教您 我們廠有半成品需要外發(fā)加工回來本廠經(jīng)檢驗(yàn)合格后就可以包裝出貨了！對(duì)方開具了加工費(fèi)發(fā)票，不想入委托加工物資這個(gè)科目，能不能付了加工費(fèi)就入制造費(fèi)用-外發(fā)加工費(fèi)，這樣可以嗎？ 謝謝老師指導(dǎo)！
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月工資2萬，無任何抵扣，交多少個(gè)稅？
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是的寫為啥調(diào)整的說明，我寫的科目入錯(cuò)了，我只想修改2021年的10萬，10萬調(diào)增后在2022年就轉(zhuǎn)為庫存，又變成成本了，可以給2022年的5萬沖抵
你好，學(xué)員，這樣的話，是可以的
沖抵要不要修改2022年匯算清繳表
都多了，那就是21,22年度一起修改了
只修改一個(gè)年度的嗎。那修改2022年的嗎
可以只修改一個(gè)年度22年度的， 不然修改太多，容易引起注意，說明也復(fù)雜
修改22年的 還要調(diào)減，退稅，更引起注意了
學(xué)員，以前的話，老師不建議動(dòng)，直接在23年度調(diào)整即可的 其實(shí)可以不用動(dòng)以前的申報(bào)表的，只調(diào)賬
怎么調(diào)賬
借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 這個(gè)成本在23年度匯算清繳納稅調(diào)減即可的，因?yàn)橐郧暗挚哿?