老師你好 A公司是小規(guī)模，業(yè)務(wù)很少，去年有個(gè)合同是30萬（免增值稅），已開票并確認(rèn)收入。今年因?yàn)轫?xiàng)目原因退款10萬。 現(xiàn)在還沒有匯算清繳，我想在匯算清繳前調(diào)整這筆10萬退款造成的收入差異，分錄怎么做呢
您好，借應(yīng)收賬款-10貸以前年度損益調(diào)整-10，
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集團(tuán)報(bào)表只有財(cái)務(wù)信息審計(jì)才需要組成部分重要性么，
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請問社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)明細(xì)表可從哪里導(dǎo)出（有顯示單位繳費(fèi)金額和個(gè)人繳費(fèi)金額的）？
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老師好！通過您的解答，我可不可以這樣理解：有證的設(shè)備購買入新公司帳務(wù)，可以進(jìn)行抵扣+攤銷 無證的不動(dòng)產(chǎn)+設(shè)備租賃入新公司 可以進(jìn)行費(fèi)用攤銷 這樣分開會(huì)不會(huì)少納一些稅？還是所有（有證無證的）都以租賃方式租入會(huì)少納稅？請老師幫我分別以新公司和老公司身份分析一下，有勞您啦！
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購進(jìn)存貨時(shí)部分沒有發(fā)票，用白條（20萬）抵，并用樂移動(dòng)動(dòng)平均法計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本，所得稅匯算時(shí)如何調(diào)增？是要扣除20萬重新計(jì)算銷售成本并將與原來的銷售成本差額調(diào)增嗎？
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所得稅匯算清繳時(shí)提示營業(yè)收入跟增值稅報(bào)表不一致。這個(gè)該怎么處理啊
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老師你好！事業(yè)單位醫(yī)療行業(yè)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)本年盈余-醫(yī)療盈余年末結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目
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24年12月工資忘記計(jì)提，我在2025年1月直接補(bǔ)計(jì)提到管理費(fèi)用里了，這樣賬務(wù)處理有沒有風(fēng)險(xiǎn)
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增發(fā)新股為什么不是風(fēng)險(xiǎn)對沖，而是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移？
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老師，我們是一般納稅人事旅游行業(yè)實(shí)行差額征收，24年有筆成本發(fā)票80萬收到了，由于疏忽，25年5月才發(fā)現(xiàn)，可以直接做到25年的成本里面嗎
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鄉(xiāng)里面的租賃費(fèi)（沒生產(chǎn)，屬于管理費(fèi)），沒有發(fā)票，匯算清繳時(shí)具體在哪個(gè)表調(diào)整
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錢去年已經(jīng)算不收到了 我現(xiàn)在是退錢給他，是不是可以做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款
并且我那不叫免增值稅，應(yīng)該是沒到季度45萬的不交增值稅，我這個(gè)稅要怎么處理，退款的這10萬，對方不要紅字發(fā)票，我需不要虛開紅字發(fā)票呢
老師？你還在嗎
您好，退回，那您開紅字發(fā)票，除非確實(shí)銀行期末余額有差異，否則以前年度損益調(diào)整的對方科目不是銀行存款
您好，借應(yīng)收賬款-10貸以前年度損益調(diào)整-10，貸應(yīng)收賬款-10貸銀行存款10
您好，對方不要紅字發(fā)票原因
香港的一個(gè)公司
沒有外幣賬戶，當(dāng)時(shí)開發(fā)票也是因?yàn)殂y行要發(fā)票和合同，才把港幣轉(zhuǎn)人民幣給我們
您好，那您正常開具紅字發(fā)票即可
去年的匯算清繳沒做，我可以在做匯算清繳的時(shí)候把這筆收入調(diào)整在去年的年報(bào)里嗎
您好，會(huì)計(jì)是可以以前年度損益調(diào)整，但是稅法需要納稅調(diào)增
去年的收入做多了，現(xiàn)在報(bào)21年匯算清繳，能不能調(diào)減這部分收入
您好，會(huì)計(jì)是包含上述沖回，但是企業(yè)所得稅需要納稅調(diào)增