請(qǐng)問老師，商管公司經(jīng)營房屋出租和轉(zhuǎn)售水電費(fèi)業(yè)務(wù)。當(dāng)月費(fèi)用一般是次月開票收款，那12月的費(fèi)用發(fā)票跨年到明年1月開票收款。會(huì)計(jì)做賬是否可以按發(fā)票把12月收入做到明年1月，和企業(yè)所得稅一致。我看到學(xué)堂平臺(tái)有這樣的小知識(shí)點(diǎn)也這樣說了，但這樣會(huì)不會(huì)違背全責(zé)發(fā)生制原則，我理解的是12月先做未開票收入申報(bào)增值稅，所得稅也計(jì)提在當(dāng)年。之前那樣有無稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，麻煩老師了

老師，我想請(qǐng)問下，因?yàn)槲覀儗?shí)際工作和理論會(huì)有很大的區(qū)別，在實(shí)際工作中經(jīng)常會(huì)把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票放到后面勾選，那就造成我們做賬，比如2022年2月份開的辦公用品的費(fèi)用，2月份發(fā)票也已經(jīng)開過來了，但是在2022年的7月份勾選，那我們做賬就會(huì)在2022年的7月份 借，管理費(fèi)用，借，進(jìn)項(xiàng)稅，貸，銀行存款，這樣不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，但是我們公司都這么做賬的，我們會(huì)計(jì)說沒關(guān)系的

老師，有個(gè)事想請(qǐng)教下哈，是這樣現(xiàn)在匯算清繳我才發(fā)現(xiàn)2022年有筆分錄是：借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸：銀行存款，當(dāng)時(shí)是付款了，但是對(duì)方?jīng)]有發(fā)票，今年5月開票回來可以嗎？如果今年開，就是開普票。然后就是我把今年收到發(fā)票（2023年開）放在2022年平賬那，不調(diào)賬也不調(diào)整匯算清繳表，可以嗎？

老師您好，請(qǐng)問公司的銷售發(fā)票開票日期是2023年2月5日，但是備注中寫明是2022年8月~9月護(hù)理費(fèi)，證明是去年的業(yè)務(wù)，今年才收到錢，請(qǐng)問您：如果我在去年這筆應(yīng)稅服務(wù)已經(jīng)提供，例如已于2022年8月給對(duì)方護(hù)理完成，發(fā)生了應(yīng)稅行為，但是對(duì)方還沒給錢的情況下，我在2022年8月份做賬：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這樣對(duì)嗎？但是如果這樣做賬的話，去年8月份，到底發(fā)生增值稅的納稅義務(wù)了嗎？我這塊不太清楚？增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)是不是以下3個(gè)：①發(fā)生應(yīng)稅行為且收到款項(xiàng)；②開發(fā)票；③按照合同，到了合同雙方約定給錢的時(shí)間就發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。老師，以上我的這些理解對(duì)嗎？蟹蟹

老師您好，請(qǐng)問：小規(guī)模納稅人，如果業(yè)務(wù)發(fā)生在2022年12月，然后2023年1月才收到票，那我2022年第四季度不做賬、收到票時(shí)再做賬可以嗎？但是這樣不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制呀？蟹蟹老師