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演示賬套

老師，本月我們工資應(yīng)發(fā)金額是50萬，其中實(shí)發(fā)45萬，有3萬單位承擔(dān)部分的社保，2萬個(gè)人承擔(dān)部分的社保，工資全部入管理費(fèi)用，從計(jì)提到實(shí)發(fā)的分錄怎么做呀？不考慮個(gè)稅。

2023-08-10 10:16

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-08-10 10:18

同學(xué)你好 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

快賬用戶6868 追問 2023-08-10 10:32

老師，請(qǐng)問第一步計(jì)提工資，費(fèi)用部分是包含個(gè)人社保部分，計(jì)提50萬，還是扣除個(gè)人社保部分計(jì)提48萬？

齊紅老師解答 2023-08-10 10:37

同學(xué)你好包含個(gè)人社保部分

快賬用戶6868 追問 2023-08-10 10:53

老師，個(gè)人社保部分不能計(jì)入費(fèi)用，這個(gè)后期要怎么處理？

齊紅老師解答 2023-08-10 11:00

這個(gè)是和工資一塊計(jì)提的計(jì)提的工資里包含個(gè)人社保

快賬用戶6868 追問 2023-08-10 11:01

稅法里規(guī)定，個(gè)人承擔(dān)的社保公積金不能計(jì)入公司費(fèi)用？是不是做賬的時(shí)候先做進(jìn)去，然后匯算清繳的時(shí)候再調(diào)出來？

齊紅老師解答 2023-08-10 11:04

不用呀是從工資里扣的呀意思是不能重復(fù)計(jì)入公司費(fèi)用

2023-08-10

1.計(jì)提工資時(shí)：借：管理費(fèi)用 - 工資 4460貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 4460 2.扣除單位應(yīng)承擔(dān)的社保部分從員工工資中：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 380.44貸：其他應(yīng)付款 - 社保（單位部分） 380.44 3.扣除個(gè)人承擔(dān)的社保部分：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 368.64貸：其他應(yīng)付款 - 社保（個(gè)人部分） 368.64 4.發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 3710.92貸：銀行存款 3710.92 5.繳納社保時(shí)：借：其他應(yīng)付款 - 社保（個(gè)人部分） 368.64借：其他應(yīng)付款 - 社保（單位部分） 500貸：銀行存款 868.64

2024-07-12

個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保你們單位負(fù)擔(dān)嗎

2021-08-26

您好，按應(yīng)發(fā)申報(bào)收入哦以下數(shù)據(jù)是假設(shè)的個(gè)稅（6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （計(jì)提工資）借：管理費(fèi)用-工資 6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 6000 （員工負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 627.4%2B124%2B7.46 貸：其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個(gè)稅 7.46 （實(shí)發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資5241.14 貸：銀行存款 5241.14 （代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個(gè)稅 7.46 貸：銀行存款 7.46%2B124%2B627.4 這樣往來科目全平了

2023-09-10

你好，這兩種做法一個(gè)樣呀，應(yīng)發(fā)工資不就包含實(shí)際發(fā)放的，加上個(gè)人承擔(dān)的社保個(gè)稅啊。

2023-12-04

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