1、1月5日，公司支付汽車保養(yǎng)費(fèi)用1700元，取得增值稅專用發(fā)票一張，網(wǎng)上銀行支付上述保養(yǎng)費(fèi)用1700元；2、1月5日，公司銷售機(jī)械控制主板600套，每套含稅價(jià)400元，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票；3、1月6日，公司采購(gòu)PVC等主板生產(chǎn)原料，應(yīng)支付價(jià)款62萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票一張；4、1月7日，后勤部報(bào)銷公司汽油費(fèi)用19000元，取得增值稅專用發(fā)票1張；5、1月8日，公司購(gòu)入質(zhì)量檢驗(yàn)設(shè)備一臺(tái)，含稅價(jià)120000元，取得增值稅專用發(fā)票2張；6、1月10日，出納取得繳納上月增值稅162000元的繳款書(shū)憑單；7、1月11日，公司出售不需要設(shè)備一臺(tái)，設(shè)備原值260000元，已提折舊98000元，按協(xié)議價(jià)140000元出售，開(kāi)出普通發(fā)票一張，該設(shè)備為2008年3月購(gòu)置；8、1月12日，公司銷售通信產(chǎn)品一批給四川移動(dòng)公司，含稅價(jià)為162萬(wàn)元，開(kāi)出普通貨物銷售發(fā)票2張。9、1月12日，公司銷售作為材料核算的芯片一批，含稅價(jià)235000元，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票；10、1月13日，購(gòu)入芯片一批作為原材料入庫(kù)，含稅價(jià)620000元，取得增值稅專用發(fā)票6張；老師，我想問(wèn)一下根據(jù)上述內(nèi)容怎么填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表

習(xí)題八（一）目的：練習(xí)財(cái)務(wù)成果的核算（二）資料：1．某工廠12月份發(fā)生下列收支經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）出售Ⅰ產(chǎn)品一批，售價(jià)50000元，按13%稅率計(jì)算增值稅，貨款已收到存入銀行；（2）按出售Ⅰ產(chǎn)品的實(shí)際銷售成本35000元轉(zhuǎn)賬；（3）按售價(jià)的10%計(jì)算銷售產(chǎn)品應(yīng)交納的消費(fèi)稅5000元；（4）以現(xiàn)金支付產(chǎn)品銷售過(guò)程中的運(yùn)輸費(fèi)500元、包裝費(fèi)300元；（5）以銀行存款支付企業(yè)行政管理部門的辦公經(jīng)費(fèi)300元；（6）以銀行存款支付銀行借款利息1700元，其中的1200元是前期已經(jīng)確認(rèn)利息費(fèi)用；（7）以銀行存款支付違約金500元；（8）某企業(yè)將取得的罰款凈收入800元轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外收入，款項(xiàng)已存入銀行。2．計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)和分配利潤(rùn)。（1）計(jì)算12月份的利潤(rùn)總額；（2）按12月份利潤(rùn)總額的25%計(jì)算應(yīng)交納的所得稅（假設(shè)沒(méi)有其他調(diào)整項(xiàng)目）。（3）按12月份稅后利潤(rùn)的10%計(jì)算應(yīng)提取的盈余公積；（4）將12月份的所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶；（5）將全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)自“本年利潤(rùn)”賬戶轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”賬戶。（三）要求：根據(jù)上述資料的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容編制會(huì)計(jì)分錄。怎么算，怎么寫(xiě)分錄，謝謝

習(xí)題八（一）目的：練習(xí)財(cái)務(wù)成果的核算（二）資料：1．某工廠12月份發(fā)生下列收支經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）出售Ⅰ產(chǎn)品一批，售價(jià)50000元，按13%稅率計(jì)算增值稅，貨款已收到存入銀行；（2）按出售Ⅰ產(chǎn)品的實(shí)際銷售成本35000元轉(zhuǎn)賬；（3）按售價(jià)的10%計(jì)算銷售產(chǎn)品應(yīng)交納的消費(fèi)稅5000元；（4）以現(xiàn)金支付產(chǎn)品銷售過(guò)程中的運(yùn)輸費(fèi)500元、包裝費(fèi)300元；（5）以銀行存款支付企業(yè)行政管理部門的辦公經(jīng)費(fèi)300元；（6）以銀行存款支付銀行借款利息1700元，其中的1200元是前期已經(jīng)確認(rèn)利息費(fèi)用；（7）以銀行存款支付違約金500元；（8）某企業(yè)將取得的罰款凈收入800元轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外收入，款項(xiàng)已存入銀行。2．計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)和分配利潤(rùn)。（1）計(jì)算12月份的利潤(rùn)總額；（2）按12月份利潤(rùn)總額的25%計(jì)算應(yīng)交納的所得稅（假設(shè)沒(méi)有其他調(diào)整項(xiàng)目）。（3）按12月份稅后利潤(rùn)的10%計(jì)算應(yīng)提取的盈余公積；（4）將12月份的所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶；（5）將全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)自“本年利潤(rùn)”賬戶轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”賬戶。（三）要求：根據(jù)上述資料的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容編制會(huì)計(jì)分錄。怎么計(jì)算的，怎么寫(xiě)分錄，謝謝

老師，咨詢一下，金蝶ks云專業(yè)版，按照摘要內(nèi)容，怎么查13年1到12月份，某一家公司的明細(xì)賬，該怎么設(shè)置

某公司系增值稅一般納稅人，在年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中，當(dāng)執(zhí)行應(yīng)交增值稅測(cè)試程序時(shí)，發(fā)現(xiàn)按公司年度產(chǎn)品銷售收入乘以增值稅稅率測(cè)算的銷項(xiàng)稅額比會(huì)計(jì)賬簿記錄中的“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”的貸方發(fā)生額令計(jì)多260萬(wàn)元。已知該公司本年度沒(méi)有免稅產(chǎn)品，也沒(méi)有出口銷售。260萬(wàn)元的銷項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)到銷售額應(yīng)是2000萬(wàn)元，占公司全年銷售收入額近20/%，進(jìn)一步檢查發(fā)現(xiàn)，公司12月份銷售收入明顯高于其他月份、在抽查其大額記賬憑證時(shí)發(fā)現(xiàn)，銷售產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄是：借：應(yīng)收賬款一一×x客戶貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一×產(chǎn)品其他應(yīng)付款一一預(yù)提稅金)再查閱公司“其他應(yīng)付款一預(yù)提稅金”明細(xì)賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)其年初余額有220萬(wàn)元，年末余額為710萬(wàn)元。老師，這個(gè)會(huì)計(jì)處理錯(cuò)在哪里，應(yīng)該怎么改正啊