老師，我們是建筑行業(yè)，最近這兩個月沒有對外開發(fā)票然后沒有收入，但是在之前有預付的成本，但是沒有給發(fā)票，現(xiàn)在發(fā)票回來了，因為沒有收入，所以成本就沒有結轉，但是在繳納企業(yè)所得稅的時候如果還是沒有收入的話，那不就是利潤虛高了，需要交的企業(yè)所得稅就高了
這個成本你可以該結轉結轉
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請問老師。我們一個分公司工程有320萬，分成三次開增值稅發(fā)票，但是在前兩次就開完了成本發(fā)票了，最后一次沒有成本，那么最后這次只有上25%的企稅了？之前有部分虧損留底到這次，另外的會計說之前開的成本票能用后面的企業(yè)所得稅彌補，但是之前已經(jīng)繳納了企業(yè)所得稅了
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我們之前一直沒有確認收入，因為沒有開具發(fā)票，現(xiàn)在在八月份全部確認收入，但是每期的成本之前已經(jīng)確認了，會不會到9月份要預交企業(yè)所得稅
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老師 咨詢你個問題 我們是建筑行業(yè) 之前公司的資金緊張 所以有多余的成本 我們就沒有給稅務局繳企業(yè)所得稅，再其次我們是合并報表 一些有項目部可能沒有成本 然后為了合并報表沒有利潤 一些項目部就要做成負的利潤 但是我們現(xiàn)在要按照我們公司的收入的8%繳納企業(yè)所得稅，老師我現(xiàn)在怎么做賬比較合適
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老師，我在申報企業(yè)所得稅的時候這個表，只有營業(yè)收入和營業(yè)成本啊，下面就是利潤了，那么企業(yè)日常發(fā)生的期間費用在這里不顯示啊，這個預繳稅款是不是要多交了，我們這個企業(yè)有收入沒成本，但是發(fā)生了很多期間費用，如果這個表里沒有費用，那就只能按收入交所得稅了嗎，這得多交好多稅款
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去年公司有沒有開票的收入就沒有做賬，本來在三季度是有利潤繳了所得稅，然后年終下來因為有沒有開票的收入就虧了，現(xiàn)在做年終匯算就要退稅，然后就被稅務部門監(jiān)管到了，打電話讓把收入加上去，然后就是在報表上增加了收入，沒有虧了，但是現(xiàn)在呢那個沒有開票的收入現(xiàn)在馬上要開票給對方結賬，那么那個報表上又已經(jīng)增加了收入，這兒又開票出來就重復了，賬上要怎么做才好呢
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我要是結轉了話報表里面的本期數(shù)中的主營業(yè)務成本是負數(shù)，這樣行嗎
結轉成本怎么是負數(shù)呢？
我的意思是，因為錢之前幾個月已經(jīng)預付出去了，但是沒有回來發(fā)票，現(xiàn)在回來發(fā)票了，不用管當月有沒有收入直接結轉成本嗎？不需要匹配著收入成本一起結轉？
對呀你得匹對呀，你得匹配的收入結轉呀，你們確認收入怎么是盈利的呢？
我不是說了嗎，這兩個月沒開發(fā)票，沒有確認收入
老師你好好看看我的問題
但是在繳納企業(yè)所得稅的時候如果還是沒有收入的話，那不就是利潤虛高了 你沒確認收入 哪來的利潤虛高呢？