生以下業(yè)務(wù)： （1）取得旅游費收入共計680萬元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費63.6萬元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費60萬元，住宿費24萬元，門票費21萬元，簽證費1.8萬元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費共計2.2萬元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費用后的余額為計稅銷售額，并開具普通發(fā)票（以上金額均含稅）。 （2）將2016年5月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租，購入時進(jìn)項稅額已抵扣，本月一次性收取3個月含稅租金12萬元。 （3）委托裝修公司對自用房屋進(jìn)行裝修，取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明裝修費50萬元；支付物業(yè)費，取得物業(yè)公司開具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元。 （4）將公司一臺旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車，該車購進(jìn)時已抵扣進(jìn)項稅額，入賬原值60萬元，已提折舊40萬元，該車評估價格14萬元。 已知：境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)，且沒有代理人；本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過用途確認(rèn)。根據(jù)上述材料，回答下列問題： ①下列關(guān)于境外旅游公司提供旅游業(yè)務(wù)的增值稅的說法中，正確的是（　）。 A、該境外旅游公司應(yīng)在中國自行申報繳納增值稅1.85萬元?

請問老師，我公司屬于、信息、技術(shù)服務(wù)企業(yè)，主營軟件產(chǎn)品銷售。外聘研發(fā)公司為我公司研發(fā)軟件，我公司支付費用，該軟件的所有權(quán)、著作權(quán)（已申請下發(fā)了）歸我公司，我公司無研發(fā)人員，純屬外聘團(tuán)隊為公司研發(fā)軟件。 我的問題是，我公司是否可以享受研發(fā)費用加計扣除的政策？是否按如下政策操作呢？ 2018年1月1日至2023年12月31日期間，企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。 3.企業(yè)委托外部機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費用，按照費用實際發(fā)生額的80%計入委托方研發(fā)費用并計算加計扣除。無論委托方是否享受研發(fā)費用稅前加計扣除政策，受托方均不得加計扣除。

1．某實木地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2021年該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：(1）銷售產(chǎn)品取得銷售收入6500萬元，銷售成本2240萬元。(2）將自產(chǎn)產(chǎn)品銷售給本單位職工，該批產(chǎn)品不含稅市場價50萬元。(3）取得國債利息收入150萬元。(4）發(fā)生管理費用600萬元，其中含境內(nèi)符合規(guī)定的新技術(shù)開發(fā)費用90萬元，委托境外研發(fā)費用100萬元，業(yè)務(wù)招待費80萬元。(5）發(fā)生銷售費用700萬元，其中廣告費230萬元；(6）發(fā)生財務(wù)費用300萬元，其中支付銀行借款的逾期罰息20萬元、向非金融企業(yè)借款利息超過銀行同期同類貸款利息18萬元。(7）計入成本、費用的實發(fā)工資總額200萬元（屬合理限額范圍），實際發(fā)生職工工會經(jīng)費6萬元、職工福利費26萬元、職工教育經(jīng)費25萬元。(8）營業(yè)外支出共計250萬元，其中稅收滯納金10萬元、廣告性質(zhì)的贊助支出20萬元、通過當(dāng)?shù)厝嗣裾蜇毨絽^(qū)捐款200萬元。（其他相關(guān)資料：假設(shè)稅前可以扣除稅費1147.8萬相關(guān)發(fā)票均符合稅法規(guī)定，并進(jìn)行了抵扣）。試根據(jù)上述資料計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師拜托了

1．某實木地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2021年該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：(1）銷售產(chǎn)品取得銷售收入6500萬元，銷售成本2240萬元。(2）將自產(chǎn)產(chǎn)品銷售給本單位職工，該批產(chǎn)品不含稅市場價50萬元。(3）取得國債利息收入150萬元。(4）發(fā)生管理費用600萬元，其中含境內(nèi)符合規(guī)定的新技術(shù)開發(fā)費用90萬元，委托境外研發(fā)費用100萬元，業(yè)務(wù)招待費80萬元。(5）發(fā)生銷售費用700萬元，其中廣告費230萬元；(6）發(fā)生財務(wù)費用300萬元，其中支付銀行借款的逾期罰息20萬元、向非金融企業(yè)借款利息超過銀行同期同類貸款利息18萬元。(7）計入成本、費用的實發(fā)工資總額200萬元（屬合理限額范圍），實際發(fā)生職工工會經(jīng)費6萬元、職工福利費26萬元、職工教育經(jīng)費25萬元。(8）營業(yè)外支出共計250萬元，其中稅收滯納金10萬元、廣告性質(zhì)的贊助支出20萬元、通過當(dāng)?shù)厝嗣裾蜇毨絽^(qū)捐款200萬元。（其他相關(guān)資料：假設(shè)稅前可以扣除稅費1147.8萬相關(guān)發(fā)票均符合稅法規(guī)定，并進(jìn)行了抵扣）。試根據(jù)上述資料計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師，拜托了，比較急

四、計算題某化工機(jī)械制造有限公司（居民企業(yè)），2022年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元；（2）產(chǎn)品銷售成本4500萬元；（3）稅金及附加200萬元；（4）銷售費用2000萬元（其中廣告費200萬元）；（5）財務(wù)費用200萬元（向非金融機(jī)構(gòu)借入資金500萬元，期限一年，用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，合同年利息率為5%，金融機(jī)構(gòu)同類、同期貸款年利率為3%）（6）管理費用1200萬元（其中業(yè)務(wù)招待費85萬元）；（7）營業(yè)外收入500萬元；（8）營業(yè)外支出100萬元（為取得合法票據(jù)的公益性捐贈支出）。（9）全年提取并實際支付工資總額共計1000萬元，全年列支職工福利費150萬元，工會經(jīng)費支出28萬元。要求：（1）請計算該化工機(jī)械制造有限公司2022年的會計利潤總額（2）計算該公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的廣告費的金額是多少？（3）該公司2022年度向非金融機(jī)構(gòu)借入資金發(fā)生的利息費用，是否可以在計算2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時全部準(zhǔn)予扣除？若不是，請計算出準(zhǔn)予扣除的金額是多少？