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演示賬套

Q

生以下業(yè)務(wù)：（1）取得旅游費(fèi)收入共計(jì)680萬元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬元，住宿費(fèi)24萬元，門票費(fèi)21萬元，簽證費(fèi)1.8萬元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)2.2萬元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額，并開具普通發(fā)票（以上金額均含稅）。（2）將2016年5月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租，購入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，本月一次性收取3個(gè)月含稅租金12萬元。（3）委托裝修公司對自用房屋進(jìn)行裝修，取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明裝修費(fèi)50萬元；支付物業(yè)費(fèi)，取得物業(yè)公司開具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元。（4）將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車，該車購進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，入賬原值60萬元，已提折舊40萬元，該車評(píng)估價(jià)格14萬元。已知：境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)，且沒有代理人；本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過用途確認(rèn)。根據(jù)上述材料，回答下列問題： ①下列關(guān)于境外旅游公司提供旅游業(yè)務(wù)的增值稅的說法中，正確的是（?。?。 A、該境外旅游公司應(yīng)在中國自行申報(bào)繳納增值稅1.85萬元?

2020-04-29 10:52

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-04-29 11:08

你好，麻煩把題目發(fā)上來看看

快賬用戶2838 追問 2020-04-29 11:13

B、該境外旅游公司應(yīng)在中國自行申報(bào)繳納增值稅3.6萬元? C、境內(nèi)旅游公司應(yīng)代扣代繳境外旅游公司增值稅3.6萬元? D、該境外旅游公司在中國不繳納增值稅? ②該公司業(yè)務(wù)（4）應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額（?。┤f元。 A、5.2 ????B、2.6 ?????C、7.8 ????D、1.82? ③該公司當(dāng)月實(shí)際抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（　）萬元。 A、4.68 ????B、0??????C、2.86 ?????D、2.08? ④該公司當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（?。┤f元。（保留兩位小數(shù)） A、27.76?????B、31.36?????C、26.74??????D、27.63? 第1空: 第2空: 第3空: 第4空:

齊紅老師解答 2020-04-29 11:19

第一個(gè)題目D完全在境外發(fā)生的旅游服務(wù)在中國不繳納增值稅。

齊紅老師解答 2020-04-29 11:20

第2個(gè)題目的答案B 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額＝60×17%×（20÷60）＝2.6（萬元）

齊紅老師解答 2020-04-29 11:21

第3個(gè)題目D 實(shí)際抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅

齊紅老師解答 2020-04-29 11:21

第四個(gè)額題目的但是A對的這個(gè)

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