開給上游的發(fā)票不含稅91743.12，稅額8256.88

我的意思是我們已經(jīng)繳納的8256.88需不需要下游承擔(dān)

需要，這部分其實(shí)正常是下游承擔(dān)的

可是上游回款的時(shí)候稅額不是包含在里面的嗎

實(shí)際上游承擔(dān)了稅額，我們交給了稅務(wù)局

他給你的那部分金額，是包含增值稅的

也就是說我們付給下游90%的款項(xiàng)應(yīng)該根據(jù)收入核算而不能根據(jù)回款算

是這個(gè)意思嗎

嗯對(duì)是這個(gè)意思的

那現(xiàn)在有兩種計(jì)算方法，哪種是對(duì)的呢

付給下游金額： ①100000*0.9-8256.88 ②（100000-8256.88）*0.9

其實(shí)可以是第一次說的那個(gè)辦法，因?yàn)檎w影響都不大的

差了7000多塊錢呢

哪種更合理呢

第一種，第一種的話是核實(shí)的

可是第一種的話就是根據(jù)回款算的

我看到了，但是那個(gè)我看了是比較合理的，因?yàn)槎惪?

下游企業(yè)現(xiàn)在讓我們給個(gè)解釋，應(yīng)該怎么給他們說這兩種的區(qū)別以及解釋呢

按照你的理解，然后付款90%，形成回款，然后稅務(wù)查賬征收

那是不是跟開始按收入核算給下游的款項(xiàng)矛盾了

反推的話，利潤率就不是百分之十了

嗯對(duì)，那樣的話利潤率就不是了，肯定要兼顧這一個(gè)的

所以要是按跟下游協(xié)商的10%利潤來算的話，第二種計(jì)算方法是沒問題的吧