增值稅小規(guī)模納稅人情況計算及申報表填制 情況一 本季度收入不含稅 28萬 增值稅：本季度免征， 原因：因為季度收入小于30萬 城建稅、教育費附加：不征 寫會計分錄 借：銀行存款 288400 貸：主營業(yè)務(wù)收入 280000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 8400 免稅會計分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 8400 貸：營業(yè)外收入 8400 填寫納稅申報表 情況二 本季度收入不含稅 31萬 增值稅： 城建稅、教育費附加： 原因：50%的稅額幅度 寫會計分錄：城建稅、教育費附加按實際情況計提即可 寫申報表 情況三 本季度收入不含稅 31萬 增值稅： 城建稅、教育費附加： 原因 新增:本月 交金稅盤服務(wù)費180元 分錄交錢、抵稅 寫申報表 情況四： 本季度收入不含稅 31萬 增值稅：1% 城建稅、教育費附加： 計算 填增值稅申報表

增值稅小規(guī)模 3%按1% 借:銀存 貸:主營業(yè)務(wù)收入 (按3%反推) 貸:增值稅(銷)主營收入*1% 貸:其他收益(主營收入*2%) 這樣做分錄在增值稅申報時銷售額的填寫數(shù)可以與賬上相同，如果分錄寫成 借:銀存 貸:主營業(yè)務(wù)入貸:增值稅(銷)1% 是不是增值稅申報時銷售額就不能直接取賬上主營業(yè)務(wù)收入的數(shù)，而是要按3%重新算下主營業(yè)務(wù)收入數(shù)再填呢？

小規(guī)模納稅人季度申報增值稅（超30萬），假如開具3個點的專票（不含稅）20萬，沖減去年應(yīng)開具的未開具的發(fā)票（當(dāng)時做了無票收入）；開具1個點的專票10萬（不含稅），開具普票2萬（不含稅），無票收入1萬，那么在申報的時候增值稅主表的1.2.3行次該如何填寫

老師，小規(guī)模納稅人的無票收入，做會計分錄的時候不做價稅分離，等到申報納稅的時候只在納稅申報表上填寫價稅分離可以不？不如借:銀行存款1萬，貸:主營業(yè)務(wù)收入1萬。等季度申報的時候企業(yè)所得稅納稅申報表上收入填寫9708.74，應(yīng)交稅費填寫291.26.這樣可以嗎？

老師 小規(guī)模納稅人 季度不到30萬開票1個點的稅 做賬是借:應(yīng)收貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費1個稅 等報稅時候這一個稅點怎么做賬