老師，我們是物業(yè)公司，屬于小規(guī)模服務(wù)業(yè)，今年6-9月的物業(yè)費(fèi)是現(xiàn)金收取的，并且忘記在10月征期內(nèi)申報增值稅，沒有確認(rèn)這部分收入。如果我第四季度征期申報增值稅時同時把遺漏的應(yīng)確認(rèn)收入也一并申報那么第四季度就會超過45萬，就會涉及繳納增值稅，實(shí)際我如果按期申報第三季度和第四季度都不會超過45萬，我現(xiàn)在賬務(wù)應(yīng)該怎么調(diào)整才能避免不交稅，還如實(shí)確認(rèn)申報了呢？

老師好！我們一直都是按實(shí)際業(yè)務(wù)入賬，到了第四季度老板說年終利潤要做到15萬，但是我之前沒有暫估點(diǎn)費(fèi)用入賬，第三季度應(yīng)納稅所得額是45萬元，累計繳納了11萬多的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要申報第四季，如果按利潤15萬元計算那就是會有退稅了，但是這樣會引起稅務(wù)稽查的注意，有很大風(fēng)險。而且現(xiàn)現(xiàn)在全年的累計銷售額有498萬了。擔(dān)心會被認(rèn)定為一般納稅人。因為是物業(yè)公司進(jìn)項比較少，如果認(rèn)定成一般納稅人稅負(fù)就高得多了。該怎么辦？

老師，你好。我們公司是小規(guī)模納稅人，以前都沒交過企業(yè)所得稅，只在申報的時候填寫營業(yè)收入和成本。現(xiàn)在要申報第四季度的，全年累計營業(yè)收入是1198308.17，營業(yè)成本是445966.8，利潤總得是199695.82，我們是按利潤總額的5％繳納所得稅嗎？有什么減免嗎？

我們是小規(guī)模納稅人。2021年第四季度，開票金額沒有超過45萬，增值稅轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，我報企業(yè)所得稅的時候，忘記把這個加進(jìn)去報稅了，現(xiàn)在去年第四季度的稅已經(jīng)報了，也繳款了，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢？

老師，最近發(fā)現(xiàn)公司在19年第四季度開出去的兩張普票沒有做收入，現(xiàn)在我們需要進(jìn)行當(dāng)年年度申報更正，實(shí)際收入420374.77，管理費(fèi)用223,939.78，稅金及附加237.5，我們是小微企業(yè)，第一到四季度都沒有繳納過企業(yè)所得稅能幫我看一下我們應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅嗎？