這個不也是賬面價值計稅基礎(chǔ)的來的嗎，賬面價值是多少，計稅基礎(chǔ)是多少

您好，是個別報表計提的減值損失，在合并報表不確認

那么這個債權(quán)債務的賬面價值和計稅基礎(chǔ)是多少

您好，是個別報表有債權(quán)債務的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，合并報表抵消了，沒有

但是確認遞煙所得稅不是有賬面價值和計稅基礎(chǔ)的差異才會產(chǎn)生的嗎

個別報表，賬面價值95，計稅基礎(chǔ)100，合并報表都是零，所以調(diào)整

這樣的話確認遞延所得稅資產(chǎn)，不是借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用嗎

個別報表確認，合并報表抵消

我知道啊，我是說計稅基礎(chǔ)大于賬面價值，這樣的話確認遞延所得稅資產(chǎn)，不是借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用嗎

借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用是個別報表的分錄

可是所得稅會計相關(guān)合并處理評估增值那，說一項賬面價值200萬，公允價值360的固定資產(chǎn)，然后按5年計提折舊， 那么就是賬面價值360，計稅基礎(chǔ)200，做的相關(guān)會計分錄是 借:固定資產(chǎn)160 貸:資本公積160 借:資本公積 40 貸:遞延所得稅負債40=160*25%，這個就是該怎么做怎么做啊，也沒有說相反的做抵消的啊

這個業(yè)務跟舉例完全不是一回事

合并報表，應收賬款抵消后是零