老師，您好！我有家企業(yè)是小規(guī)模納稅人，收入很少的。在2020年8月有個(gè)收入是這樣入了：借庫(kù)存現(xiàn)金10000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，漏入了應(yīng)交稅費(fèi)怎處理？現(xiàn)在可以更正嗎后續(xù)怎處理？麻煩老師指點(diǎn)下，謝謝。那個(gè)收入是不含稅收入，到時(shí)沒(méi)有記上銷(xiāo)項(xiàng)稅額，假如在今年度補(bǔ)上借應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)10 貸利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)10.那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)不平數(shù)的？麻煩老師們指教！謝謝您們！
你好，那當(dāng)時(shí)是一張普通發(fā)票，而且是免稅的是不是？我給您個(gè)建議，不要再做調(diào)整的分錄了，因?yàn)樗旧硎敲舛惖?，，意義不太大，咱到2024年匯算清繳的時(shí)候，把那部分稅額做調(diào)增就行了，因?yàn)楸旧硭绻敲舛惖?，我們?yīng)該 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入，其實(shí)是增加利潤(rùn)的，到時(shí)候調(diào)整一下對(duì)應(yīng)的金額就行了。
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老師，請(qǐng)問(wèn)一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時(shí)候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時(shí)在做免稅收入是，入錯(cuò)了借貸方向 借：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，那么我把錯(cuò)的這筆憑證沖紅后，該如何編寫(xiě)正確的分錄，因?yàn)樯夏甑臓I(yíng)業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里，沒(méi)有余額了，現(xiàn)沖紅后，營(yíng)業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？
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各位老師，大家好，2022年小規(guī)模納稅人不是有普票免稅項(xiàng)目嗎，把提的那部分稅，在做賬務(wù)處理的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)售，貸：營(yíng)業(yè)外收入，這樣行不行呢，請(qǐng)各位老師指點(diǎn)一下，謝謝
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老師，您好！我有家企業(yè)是小規(guī)模納稅人，收入很少的。在2020年8月有個(gè)收入是這樣入了：借庫(kù)存現(xiàn)金10000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，漏入了應(yīng)交稅費(fèi)怎處理？現(xiàn)在可以更正嗎后續(xù)怎處理？麻煩老師指點(diǎn)下，謝謝。
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老師，您好！我有家企業(yè)是小規(guī)模納稅人，收入很少的。在2020年8月有個(gè)收入是這樣入了：借庫(kù)存現(xiàn)金10000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，漏入了應(yīng)交稅費(fèi)怎處理？現(xiàn)在可以更正嗎后續(xù)怎處理？麻煩老師指點(diǎn)下，謝謝。那個(gè)收入是不含稅收入，到時(shí)沒(méi)有記上銷(xiāo)項(xiàng)稅額，假如在今年度補(bǔ)上借應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)10 貸利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)10.那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)不平數(shù)的？麻煩老師們指教！謝謝您們！
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老師，那個(gè)應(yīng)交增值稅不平的。我登了那個(gè)在借方，賬簿就一直有那個(gè)科目和金額
2021年度的，不是2022年免稅的。那時(shí)候還是1%。這個(gè)是未開(kāi)票收入，也是收入。只是不用開(kāi)票
你好，但是您不是說(shuō)那個(gè)一開(kāi)始那個(gè)分錄就沒(méi)有寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)嗎？怎么又登記在賬上了呢？
是沒(méi)有寫(xiě)，假如按你建議寫(xiě)上了，那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)怎平數(shù)？
好，一開(kāi)始沒(méi)寫(xiě)這個(gè)分錄，那咱賬本上就不會(huì)出現(xiàn)這個(gè)科目的余額，你的意思是您有一筆分錄沒(méi)寫(xiě)，然后之前還有的分錄是寫(xiě)了，但是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，是這么一個(gè)意思嗎？如果是這樣的話(huà)，你直接今年正常結(jié)轉(zhuǎn)就行了，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸，營(yíng)業(yè)外收入，不要再牽扯到調(diào)整了。
不是，就是這個(gè)收入。按老師建議寫(xiě)那個(gè)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)在借方，這個(gè)數(shù)最后要平數(shù)無(wú)？
你好，就不要再寫(xiě)分錄了，因?yàn)樵賹?xiě)分錄不好平賬了，直接按照我說(shuō)的匯算清繳的時(shí)候按照那個(gè)稅款的金額做納稅調(diào)整就可以了。
老師，怎調(diào)整？納稅調(diào)整也是費(fèi)用累的調(diào)整
老師，能抽個(gè)時(shí)間回復(fù)嗎
打開(kāi)那個(gè)納稅調(diào)整表，在那個(gè)四十五行有個(gè)其他，在那里填上一個(gè)這個(gè)稅額的金額就行了，不用做賬。