但是那個舊空調(diào)之前都沒有入賬的

那就按賣廢品處理，計入其他業(yè)務(wù)收入也是同樣確認收入的分錄最后是往來對沖。

借：銀行存款 220 貸：其他業(yè)務(wù)收入 220 借：固定資產(chǎn) 2269 貸：銀行存款 2269

咱們中間不還是有一個抵賬的嗎？因為我看你價格和付款不一樣啊。

銀行存款抵完不就是2049元嗎

但是其他業(yè)務(wù)收入，貸方還有應(yīng)交稅費，你沒有體現(xiàn)的。

實際支付的是。2049這個和銀行的回單要對上的。

我記營業(yè)外收入呢，除了交所得稅，還要交啥稅

我按凈額2049直接入固定資產(chǎn)可以嗎，發(fā)票金額和入賬金額不一致 可行嗎

首先計營業(yè)外收入是不對的，這個是屬于其他業(yè)務(wù)收入，因為你當時沒有入固定資產(chǎn)。

然后按照凈額來記錄固定資產(chǎn)，這個也不對。 咱們購入是按照合同實際上的金額來計入固定資產(chǎn)的。

那老師覺得應(yīng)該怎么寫分錄呢，幫我把分錄寫一下呢

你好 借應(yīng)收，貸收入，應(yīng)交稅費 借 固定資產(chǎn)，貸 銀行 應(yīng)收? ?要是舊的直接抵的錢是這樣分錄?

開的普票，就不涉及稅了

你好? 也有的呢 不是免稅的商品貸方是有稅的??

那我在填增值稅報表的時候，以舊換新的銷項稅額應(yīng)該怎么填，我還要開一張銷項發(fā)票出去嗎

是按照正常銷售的，比如咱賣了200塊錢，咱就按200塊錢不含稅，銷售額填寫，一般納稅人是填寫13%稅率那里。

現(xiàn)在銷項稅都是稅務(wù)局系統(tǒng) 自動填報的，這個200元就需要手動填了

沒帶出來數(shù)據(jù)咱就手動填上。

好的，謝謝