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演示賬套

稅控技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)怎么做賬？分錄麻煩幫我寫出來(lái)

2023-07-13 16:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-07-13 16:26

你好，我們就是，借管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)。貸銀行存款，如果后期抵稅的話，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅額，貸管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)。

快賬用戶4612 追問(wèn) 2023-07-13 16:31

那一般納稅人直接就是抵免銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的差額嗎

齊紅老師解答 2023-07-13 16:32

你好，對(duì)，其他的意思就相當(dāng)于把它看成一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了。

快賬用戶4612 追問(wèn) 2023-07-14 16:02

那我分錄可以直接寫成：借管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅款嗎？

齊紅老師解答 2023-07-14 16:03

你好同學(xué)，不太可以哈，因?yàn)樗梅旁诮璺?，我寫那個(gè)分錄是正確的

快賬用戶4612 追問(wèn) 2023-07-14 16:06

不好意思，這分錄寫反了，我的意思是借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅款，貸管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)

快賬用戶4612 追問(wèn) 2023-07-14 16:10

直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，這么做可以嗎？然后做賬的時(shí)候抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，那我們申報(bào)的時(shí)候還要再增值稅附加稅費(fèi)申報(bào)表（四）里面填寫遞減嗎？

齊紅老師解答 2023-07-14 16:12

你好同學(xué)，這個(gè)科目不太合適哈，還是得按我寫的那個(gè)科目來(lái)，需要填表四的哈。

快賬用戶4612 追問(wèn) 2023-07-14 16:14

這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅款這個(gè)科目的余額會(huì)一直累計(jì)在借方是么？

2023-07-13

二、技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理支付時(shí),仍應(yīng)按原來(lái)的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行核算: 借:管理費(fèi)用貸:銀行存款(或現(xiàn)金) 三、月底的會(huì)計(jì)處理由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡(jiǎn)易征收辦法的應(yīng)納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)增稅金--未交增值稅或者借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款貸:營(yíng)業(yè)外收入

2022-07-04

借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)貸銀行存款抵扣增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)負(fù)數(shù)

2022-04-08

1.小規(guī)模納稅人支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)：借：管理費(fèi)用 280 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 280 貸：管理費(fèi)用 280 2.一般納稅人支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)：借：管理費(fèi)用 280 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 貸：管理費(fèi)用 280

2022-07-04

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