賬務(wù)處理沒有問題的。

以前有虧損的，但是本期怎么仍然要交所得稅，我不知道是不是分錄沒做對(duì)導(dǎo)致的

以前的虧損是足夠彌補(bǔ)的

你好，主表里面彌補(bǔ)虧損，這里沒有金額嗎？

你看一下你上一次匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表最后一行最后一列允許彌補(bǔ)的虧損是多少？

上一次允許彌補(bǔ)的虧損是87萬(wàn)，但上個(gè)月的未分配利潤(rùn)是負(fù)的160萬(wàn)

其他應(yīng)付余額是70萬(wàn)

剛才說(shuō)錯(cuò)了，其他應(yīng)付余額是160萬(wàn)

你好，那你允許彌補(bǔ)虧損的只有87萬(wàn)。

我現(xiàn)在調(diào)到正好彌補(bǔ)87萬(wàn)，這樣的話未分配利潤(rùn)是-80，其他應(yīng)付余額80萬(wàn)，那如果注銷的話要怎樣操作呢，我的理解是正好彌補(bǔ)掉不用交所得稅

好，其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面去。

不支付的轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入你們?nèi)ゾ托小?

轉(zhuǎn)完以后利潤(rùn)總額有余額了，本期要交所得稅

那你待會(huì)兒就是有盈利的，你是不是之前有不允許抵扣的企業(yè)所得稅成本費(fèi)用，沒有發(fā)票的。

都有發(fā)票的

轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入以后，沒有其他成本，利潤(rùn)總額就是正的

那就需要交所得稅，因?yàn)槟銢]有虧損，就是這些不太清楚什么原因才87萬(wàn)。

但未分配利潤(rùn)是負(fù)的，注銷的話能直接彌補(bǔ)嗎

只能彌補(bǔ)87萬(wàn)，上面回復(fù)了。

你匯算清交剩下來(lái)的允許彌補(bǔ)的虧損就是這些，其他的彌補(bǔ)不了，如果你這里彌補(bǔ)虧損不對(duì)的話，你去看之前的年報(bào)就行。

是不是要等到明年注銷的時(shí)候，才可以重新轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，彌補(bǔ)現(xiàn)在的虧損

你好。不是的，你今年填寫的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額是根據(jù)今年的累計(jì)來(lái)一到六月份的，之前年度的虧損87萬(wàn)，可以彌補(bǔ)今年的盈利

彌補(bǔ)虧損是彌補(bǔ)的利潤(rùn)表上的虧損，不是資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)對(duì)嗎