賬務(wù)處理沒有問題的。

以前有虧損的，但是本期怎么仍然要交所得稅，我不知道是不是分錄沒做對導(dǎo)致的

以前的虧損是足夠彌補(bǔ)的

你好，主表里面彌補(bǔ)虧損，這里沒有金額嗎？

你看一下你上一次匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表最后一行最后一列允許彌補(bǔ)的虧損是多少？

上一次允許彌補(bǔ)的虧損是87萬，但上個(gè)月的未分配利潤是負(fù)的160萬

其他應(yīng)付余額是70萬

剛才說錯(cuò)了，其他應(yīng)付余額是160萬

你好，那你允許彌補(bǔ)虧損的只有87萬。

我現(xiàn)在調(diào)到正好彌補(bǔ)87萬，這樣的話未分配利潤是-80，其他應(yīng)付余額80萬，那如果注銷的話要怎樣操作呢，我的理解是正好彌補(bǔ)掉不用交所得稅

好，其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去。

不支付的轉(zhuǎn)營業(yè)外收入你們?nèi)ゾ托小?

轉(zhuǎn)完以后利潤總額有余額了，本期要交所得稅

那你待會兒就是有盈利的，你是不是之前有不允許抵扣的企業(yè)所得稅成本費(fèi)用，沒有發(fā)票的。

都有發(fā)票的

轉(zhuǎn)營業(yè)外收入以后，沒有其他成本，利潤總額就是正的

那就需要交所得稅，因?yàn)槟銢]有虧損，就是這些不太清楚什么原因才87萬。

但未分配利潤是負(fù)的，注銷的話能直接彌補(bǔ)嗎

只能彌補(bǔ)87萬，上面回復(fù)了。

你匯算清交剩下來的允許彌補(bǔ)的虧損就是這些，其他的彌補(bǔ)不了，如果你這里彌補(bǔ)虧損不對的話，你去看之前的年報(bào)就行。

是不是要等到明年注銷的時(shí)候，才可以重新轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，彌補(bǔ)現(xiàn)在的虧損

你好。不是的，你今年填寫的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額是根據(jù)今年的累計(jì)來一到六月份的，之前年度的虧損87萬，可以彌補(bǔ)今年的盈利

彌補(bǔ)虧損是彌補(bǔ)的利潤表上的虧損，不是資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤對嗎