單位補(bǔ)繳上月的社保，發(fā)生滯納金，單位承擔(dān)

借管理費(fèi)用，單位社保貸應(yīng)付職工薪酬。 借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款個(gè)人，部分 銀行存款。 借其他應(yīng)收款，營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款。

好的老師。老師，工資計(jì)提是在當(dāng)月計(jì)提下月的，還是下月發(fā)放的時(shí)候，做計(jì)提并發(fā)放？

工資是當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月的發(fā)放沒有規(guī)定。

您的意思是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的么？

你好蝗 是的對(duì)的是對(duì)

比如，6月發(fā)放的是5月工資，在做6月份的賬務(wù)時(shí)： 摘要：計(jì)提并發(fā)放2023.5工資 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 是這樣么？

好，5月份的工資在5月份就要計(jì)提了，然后6月份直接發(fā)放的。

好的，老師，那就是5月底做工資、社保、公積金的計(jì)提，然后到6月份只做發(fā)放分錄就行哈？

是的，這樣處理才正確。

好的，謝謝老師