?你好 ： 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款

匯算清繳按時(shí)做了，只是最后沒有點(diǎn)扣款，沒有涉及到利潤分配呀

沒有點(diǎn)扣款，那就是沒有交費(fèi)成功，然后補(bǔ)交稅款，就是我后面發(fā)給你這個(gè)分錄。 然后要是滯納金就是第1個(gè)

匯算清繳繳納的稅款，因?yàn)榭缒炅诵枰Y(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的。

那我需要做小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的 補(bǔ)提分錄，繳納分錄，滯納金一筆分錄，分開做三筆