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老師,公司2022年第三季度有利潤,但當時沒有計提所得稅費用,季報也是零申報的,現(xiàn)在做匯算清繳時繳納了所得稅580元,這個月的會計分錄怎么寫

2023-05-06 17:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-06 17:19

你好? 你好 : 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準則處理 : 補提所得稅時: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準則 處理 : 補提所得稅時: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款

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2023-05-06
同學你好 這樣寫就行了
2021-05-10
您好,您的意思是今年您進行了補申報去年的2季度3季度4季度是嗎
2021-04-15
你好 把沒有計提 的補記提就可以? 借以前年度損益 調(diào)整 貸應(yīng)交稅費?
2021-04-15
你好,這個分錄是對的。
2021-05-10
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