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資產賬面大于計稅,是所得稅負債,這是先調減后調增么,怎么調減的

2023-07-10 19:36
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-10 19:49

同學,你好,資產賬面大于計稅,形成所得稅負債,需要對本期應納稅所得額調減,未來期間調增

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同學,你好,資產賬面大于計稅,形成所得稅負債,需要對本期應納稅所得額調減,未來期間調增
2023-07-10
您好,這個的話,大于計稅基礎,是屬于應納稅差異的,調減
2025-08-06
您好,不是重了,應納稅所得額(調減)%2B遞負(增加),正好是抵掉了,所得稅費用是不變的(因為當期%2B遞延),當期要交的所得稅是調減過的
2024-06-11
你好,調增調減的所得稅并不一定是遞延所得稅。比如超額的業(yè)務招待費、廣告宣傳費等,對以后的納稅義務沒有影響,不確認為遞延。
2021-03-01
你這里里會計基礎為1109 計稅依據1250 然后總的確認了這遞延所得稅負債141×25% 第一期利益調整減少差異9,減少遞延所得稅負債9×25%
2020-08-05
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