您好,不是重了,應(yīng)納稅所得額(調(diào)減)%2B遞負(fù)(增加),正好是抵掉了,所得稅費用是不變的(因為當(dāng)期%2B遞延),當(dāng)期要交的所得稅是調(diào)減過的
資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就是應(yīng)納稅暫時性差異?就是遞延所得稅負(fù)債嗎,要納稅調(diào)增?
請問老師,資產(chǎn),賬面價值>計稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額差異,產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債,這是為什么?賬面比計稅多了,不是應(yīng)該調(diào)減所得稅費用嗎?
所得稅費用=應(yīng)交所得稅(稅前凈利潤+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減)+遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債 我感覺這樣不是重復(fù)計算了暫時性差異嗎?納稅調(diào)增/減和它有關(guān),遞延所得稅負(fù)債/資產(chǎn)也和它有關(guān)。 下面例子應(yīng)交所得稅-20*25%,遞延所得稅費用+5
請問老師,所得稅費用的公式是當(dāng)期應(yīng)納稅加遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn),那遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)是指期末還是指發(fā)生額?。?/p>
老師,預(yù)收不是負(fù)債嗎,賬面價值小于計稅基礎(chǔ),不是形成應(yīng)納稅暫時性差異,形成遞延所得稅負(fù)債嗎,為什么分錄體現(xiàn)出來是遞延所得稅資產(chǎn),遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債可以以凈額列示嗎
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險,繳費10年,領(lǐng)取金額咋計算
請問一下老師,公司有2個股東,其中一個股東在2022年借款給公司,公司還款了一部分,還有三方債務(wù)抵扣的,還剩下22000元,在2022年12月時當(dāng)時的會計將其中的18000元在賬務(wù)上轉(zhuǎn)為這個股東的實繳資本,但是沒有交印花稅,也沒有什么協(xié)議,一概沒有,賬上還欠這個股東4000,請問一下,我可以把這個借款轉(zhuǎn)為實收資本紅沖嗎,這樣就不用后續(xù)的麻煩了,
老師,公司收到了節(jié)假日的通行費發(fā)票,實際通行費是不需要支付的,這個分錄怎么做
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個體工商戶 生產(chǎn)制造業(yè) 自己的房屋 經(jīng)營 一直沒交 房產(chǎn)稅 土地稅(因為之前沒有收入 就是沒對外開過發(fā)票)也沒有人問 現(xiàn)在有收入了 房產(chǎn)土地稅 需要交不 之前的用補不
老師,這個cif怎么開票
外貿(mào)出口企業(yè)。我家賬上沒錢墊不了太多貨款,供貨商堅持要付了全款才能把開票信息和送貨單開出來,這樣會導(dǎo)致我出貨時間在前,送貨單和發(fā)票時間在后。我能不能先把合同簽在出口前,送貨單上不寫日期。
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