1、本期由于稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)減的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)減的遞延所得稅負(fù)債 2、本期轉(zhuǎn)回的前期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn) 這倆調(diào)增了所得稅費(fèi)用嗎？為什么？
您好！ 不需要知道為什么，記住這個(gè)結(jié)論，當(dāng)期增加的遞延所得是資產(chǎn)，當(dāng)期減少的遞延所得稅負(fù)債，都會(huì)使得所得稅費(fèi)用減少！當(dāng)期減少的遞延所得稅資產(chǎn)、當(dāng)期增加的遞延所得稅負(fù)債，都會(huì)增加所得稅費(fèi)用。
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1、本期由于稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)減的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)減的遞延所得稅負(fù)債 2、本期轉(zhuǎn)回的前期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn) 這倆調(diào)增了所得稅費(fèi)用嗎？為什么？
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下列關(guān)于所得稅的表述中,不正確的是( )。 A.遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限 B.負(fù)債產(chǎn)生的暫時(shí)性差異等于未來期間計(jì)稅時(shí)按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的 金額 C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時(shí),應(yīng)當(dāng)以當(dāng)期適用的所得稅稅率為 基礎(chǔ)計(jì)算確定 D.在適用稅率變動(dòng)時(shí),應(yīng)對(duì)原確認(rèn)的遞延所得稅項(xiàng)目金額進(jìn)行調(diào)整
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在實(shí)際工作中，稅會(huì)差異造成的調(diào)增調(diào)減金額，是否要錄入次年的憑證中，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)？
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一個(gè)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債,用公式表達(dá)為：當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債=期末遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。（）這句話對(duì)嗎
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甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為200萬(wàn)元，與之對(duì)應(yīng)的未彌補(bǔ)虧損為800萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債無(wú)期初余額。 與 借：所得稅費(fèi)用 14.25 貸：遞延所得稅負(fù)債 14.25 （4）當(dāng)期所得稅（應(yīng)交所得稅）為986.38萬(wàn)元；遞延所得稅費(fèi)用=14.25+200=214.25 這個(gè)期初的遞延所得稅資產(chǎn) 200 在最后算 遞延所得稅費(fèi)用的時(shí)候 不是應(yīng)該減去嗎 ？題目中為什么是遞延所得稅負(fù)責(zé)+期初遞延所得稅資產(chǎn)=遞延所得稅費(fèi)用？？
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2014年總公司無(wú)償劃拔一塊土地給我公司，因一直不知價(jià)值，會(huì)計(jì)沒有入賬，2025年經(jīng)評(píng)估公司評(píng)估知道土地價(jià)值，但壽命不清楚，問本公司是否對(duì)土地作分?jǐn)?，以及從什么時(shí)候分?jǐn)偅?/p>
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老師，2023年收到的政府補(bǔ)貼入賬到營(yíng)業(yè)外收入企業(yè)所得稅申報(bào)表把這筆計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，稅務(wù)局說看不來我們政府補(bǔ)助的 金額 計(jì)入了收入項(xiàng) 我們報(bào) 申報(bào)表時(shí) 明細(xì)項(xiàng)未填寫 只在營(yíng)業(yè)外收入 填寫了 總金額 稅務(wù)局讓我們改 這種情況我們?cè)趺锤?/p>
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一般納稅人砂石簡(jiǎn)易征稅，超500萬(wàn)還可以享受3%簡(jiǎn)易征稅嗎
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老師，如果公司租了地，好像說是為了融資，又轉(zhuǎn)租出去，這種要怎么核算？
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老師，自產(chǎn)砂石，超過500萬(wàn)銷售額，一般納稅人還可以簡(jiǎn)易征收3%開出去發(fā)票嗎？我們是自己買的礦山，機(jī)械設(shè)備工人等自己生產(chǎn)出來砂石
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為什么調(diào)400不是200不太懂
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老師，請(qǐng)問達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)才會(huì)需要申報(bào)個(gè)稅？
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老師，請(qǐng)問每個(gè)月如何申報(bào)個(gè)人所得稅？
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老師，請(qǐng)問一般納稅人是不是只有個(gè)稅和增值稅是每月報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表是季報(bào)和年報(bào)呀
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老師 請(qǐng)問個(gè)人名義開的普票能入賬做費(fèi)用嗎 怎么做賬
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邏輯是那個(gè)公式嗎？
會(huì)計(jì)分錄： 1、遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回（減少） 借：所得稅費(fèi)用 ? ? 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 2、遞延所得稅資產(chǎn)增加 借：遞延所得稅資產(chǎn) ? ? 貸：所得稅費(fèi)用 3、遞延所得稅負(fù)債增加 借：所得稅費(fèi)用 ? ? 貸：遞延所得稅負(fù)債 4、遞延所得稅負(fù)債減少 借：遞延所得稅負(fù)債 ? ? 貸：所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)納所得稅稅額%2B遞延所得稅負(fù)債增加-遞延所得稅負(fù)債減少%2B遞延所得稅資產(chǎn)減少-遞延所得稅資產(chǎn)增加 遞延所得稅資產(chǎn)的增加是由本期增加的可抵扣暫時(shí)性差異導(dǎo)致的，可抵扣暫時(shí)性差異是對(duì)當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤(rùn)的納稅調(diào)增。 遞延所得稅資產(chǎn)的減少是由轉(zhuǎn)回以前的可抵扣暫時(shí)性差異導(dǎo)致的，轉(zhuǎn)回以前期間的可抵扣暫時(shí)性差異是對(duì)本期會(huì)計(jì)利潤(rùn)的調(diào)減 遞延所得稅負(fù)債的增加是由本期增加的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異導(dǎo)致的，本期增加應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是對(duì)本期會(huì)計(jì)利潤(rùn)的調(diào)減 遞延所得稅負(fù)債的減少是由本期轉(zhuǎn)回以前的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異導(dǎo)致的，轉(zhuǎn)回以前期間的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是對(duì)本期會(huì)計(jì)利潤(rùn)的調(diào)增。 以上總結(jié)于此，快考試了，請(qǐng)勿發(fā)起追問，能領(lǐng)悟記憶多少看你自己的造化了，祝您考試好運(yùn)。