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老師我月底進(jìn)項和銷項是不是要轉(zhuǎn)到未交增值稅, 這個科目怎么做

2023-07-06 15:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-06 15:22

月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶4979 追問 2023-07-06 15:24

我上個月有留抵的,這個月我就不需要做分錄了吧,留抵都還有多余額。

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齊紅老師 解答 2023-07-06 15:30

是的,按照我寫的分錄做就是了,不需要做賬

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月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2023-07-06
同學(xué), 你是一般納稅人吧
2021-04-18
你好,轉(zhuǎn)出未交增值稅是三級科目 進(jìn)項、銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。
2022-06-13
您好,是的,進(jìn)項和銷項都不用結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目,是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅期末余額結(jié)轉(zhuǎn),不是明細(xì)
2022-01-02
您好,是的,不管正負(fù),按余額方向把進(jìn)項稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅,保證進(jìn)項銷項余額是0
2023-09-28
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