老師 四川的 個體 核定的服務費 一個季度12萬 但是季度開了銷售的發(fā)票 20幾萬 兩邊加上就超了30萬 但是系統自定彈出來是不繳納稅款的 是不是有問題呢 而且定期定額那個表 照理來說 也是按照銷售和服務分別來繳納個人經營所得是不 但是系統彈出來是按照銷售來計算個人經營所得的

老師：您好！名下有兩處經營所得，分別是核定征收和查賬征收的個體，所以要申報個人經營所得C表，核定征收的個體是去年9月份注冊的，10月份（第四季度）申請了核定，按道理是不需要填寫個人經營所得B表。但由于是9月份注冊，系統自動10月份申報了經營所得A表，所以現在要填寫經營所得C表系統就會提示是查賬征收，無法申報經營所得C表。咨詢過稅務機關后，稅務要求到線下柜臺申報經營所得B表，才可以申報經營所得C表，請問老師，我這家個體是核定征收的，開票金額沒有超核定金額，那這份經營所得的B表該如何填寫相關收入，成本，等數據？

老師：您好！名下有兩處經營所得，分別是核定征收和查賬征收的個體，所以要申報個人經營所得C表，核定征收的個體是去年9月份注冊的，10月份（第四季度）申請了核定，按道理是不需要填寫個人經營所得B表。但由于是9月份注冊，系統自動10月份申報了經營所得A表，所以現在要填寫經營所得C表系統就會提示是查賬征收，無法申報經營所得C表。咨詢過稅務機關后，稅務要求到線下柜臺申報經營所得B表，才可以申報經營所得C表，請問老師，我這家個體是核定征收的，開票金額沒有超核定金額，那這份經營所得的B表該如何填寫相關收入，成本，等數據？

會計新手，請老師看下對不對？ 小型微利企業(yè)需同時具備三個條件: 1、年度應納稅所得額不超過300萬 每個季度利潤總額*25%=季度應納稅所得額 年度應納稅所得額=4個季度的應納稅所得額之和不超過300萬 2、從業(yè)人數不超過300人 數額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數+季末數）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產總額不超過5000萬元 這個數額的確定也和從業(yè)人數一樣 以上表達對嗎？ 這不是要全年的經濟活動都結束，數都出來了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎？還是要年初就根據收入估計一下？(服裝零售業(yè)）因為如果是小微企業(yè)平時賬務處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀！ 例如企業(yè)所得稅減按25%計算應納稅所得稅，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅，教育費附加，地方教育費附加減半征收。

會計新手，請老師看下對不對？ 小型微利企業(yè)需同時具備三個條件: 1、年度應納稅所得額不超過300萬 每個季度利潤總額*25%=季度應納稅所得額 年度應納稅所得額=4個季度的應納稅所得額之和不超過300萬 2、從業(yè)人數不超過300人 數額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數+季末數）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產總額不超過5000萬元 這個數額的確定也和從業(yè)人數一樣 以上表達對嗎？ 這不是要全年的經濟活動都結束，數都出來了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎？還是要年初就根據收入估計一下？(服裝零售業(yè)）因為如果是小微企業(yè)平時賬務處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀！ 例如企業(yè)所得稅減按25%計算應納稅所得稅，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅，教育費附加，地方教育費附加減半征收。