老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認(rèn)收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報(bào)了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，做了這個(gè)分錄確認(rèn)了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)不對，然后我把1月確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？

2014年給客戶開普通發(fā)票了，2023年客戶反應(yīng)沒有收到發(fā)票及貨物，領(lǐng)導(dǎo)只讓把部分發(fā)票紅沖了，但是剩余一部分并沒有讓開，沒開紅票的讓做借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整，這個(gè)合理嗎

老師們我咨詢個(gè)問題，目前我們紅沖了去年11月開的這個(gè)495w的專利費(fèi)轉(zhuǎn)讓的發(fā)票。（當(dāng)時(shí)科技局的任務(wù)，相當(dāng)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓495w增值稅稅率是0 所得稅500萬以下減免）我所得稅匯算清繳修改了牽扯到這個(gè)的報(bào)表，但是紅沖的495萬發(fā)票如何做賬呢？我不想影響今年的收入和利潤。去年做賬是做的借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入，我今年紅沖了咋做賬呢，（借：應(yīng)收賬款（紅字）貸以前年度損益調(diào)整（紅字））這樣做對不，是不是月末還要做個(gè)把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里邊，但是這樣做也影響本年的收入和利潤了吧，。雖然賬面我沒紅沖主營業(yè)務(wù)成本，但是申報(bào)有填寫這個(gè)紅沖的495w

今年1月開了一張紅字發(fā)票 紅沖23年的一張發(fā)票 而且是紅沖一部分 并且沒有再開 需要記到以前年度損益嘛 是小企業(yè) 分錄 借：應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸：以前年度損益負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)負(fù)數(shù) 對嗎