老師好，想問老師一道政府會計題。 根據某一學校2019年發(fā)生的相關業(yè)務，編制會計分錄。 1.2019年4月9日某用授權支付方式，支付預存電費10000元，月底確定認當月電費實際發(fā)生了950元。2.某一教學樓為租賃用房，2019年1月1日預付三個年度租金72000元。預付租金應在租賃期內按月平均攤銷。請編制預付租金和攤銷租金的會計分錄。 3.報經批準出售一項固定資產，該項固定資產的賬面余額為50 000元，已計提的累計折舊為30 000元，賬面價值為20 000元（50 000-30 000），出售價款為25 000元，款項已存入銀行。按照規(guī)定，該項出售價款應當上繳財政。暫不考慮增值稅業(yè)務。 4.2019年2月26日，收到科技廳項目資金（專項收入）500萬元，其中100萬元用于購買儀器。? 5.年末，該單位預算指標未全部下達，其中，財政授權支付方式的預算指標有400萬（年中下達的零余額賬戶已全部使用），直接支付的預算指標600萬。第二使用直接支付的預算指標購入價值為200萬元的固定資產。

老師大概情況是這樣這幾年經營不善，去年賬面虧了30多萬，前年賺了60多萬，大前年也是虧了10多萬。今年我們打算向信貸公司借款，因為想做新的項目，但是這里有個問題，就是B廠商一直有200萬票沒開給我們，我們預付也掛了200多萬，我們和B款項已經結清，這些票開出來其實都是成本，這樣一攤前幾年基本都在虧。信貸公司風控那邊我們過不了，款帶不下來。 我這里大概想了2個粗暴的辦法。第一個 那沒開的200多萬票我們拒不承認，信貸公司查出來的話，我們就說B沒開票給我們，他們屬于無票收入，我們款項已清。預付賬款那我們就說是放在B那邊的貨款，這辦法我覺得風控那邊還是不會信（我不知道風控的原理）。第二個辦法，還是那200多萬票我們不承認，預付那邊叫B這個月給我們打一筆200的款項，就是暫用幾天，先把我們賬面預付沖掉。等風控查過了我們再把預付補回來，200多萬的票叫B今年分次開給我們，我們再分次確認成本。我現(xiàn)在不知道這2種辦法行不行。 （問題有點長，前面問了2次都沒寫完，其實我這里還省略了一些麻煩老師了）

問題1老師我是房建工程山東項目，公司在北京，一般計稅，比如7月份產生甲方給我結算100萬，我付出分包款50萬。差額50萬預交2，這個納稅義務時間，是不是和平時申報時間在次月8月份1-15號之間申報預交表可以嗎？ 問題2 在機構地北京繳納7個點時候，什么時候申報？也是8月份1-15號申報期，申報完對吧？這樣理解嗎？還是可以延后？ 問題3比如我們這次甲方撥款100萬，我分包發(fā)票150萬，我就不需要預交了，對吧！還的正常填寫預交表嗎？還是機構地，電子稅務局直接正常申報，預交和正常申報我搞不明白時間順序！ 問題4老師針對 整個項目下來我考慮這個人工材料 機械比例，讓對方開發(fā)票，還是針對

老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規(guī)劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師你好，公司裝修設計的款是之前付了7萬，分錄是做借：其他應收款-XXX 70000 貸：銀行存款70000 本月 發(fā)票也開了220000元 ，付款付了150000元，那本月的分錄我要怎么做？我是這么理解的 借：其他應收款-XXX 150000 貸：銀行存款 150000 然后再做發(fā)票入賬 借：長期待攤費用 194690.27 應交稅費 進項 25309.73 貸：其他應收款-XXX 220000元 還是錯的我這么做？請告訴我正確的分錄，房子是公司自己的，一般納稅人 ，外賬，裝修款 全部都要入長期待攤費用 按三年攤銷 我知道要次月攤銷 現(xiàn)在發(fā)票全部回來了 付款也付完了，要怎么做分錄合理點！