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演示賬套

老師，2月取得的進項稅額26000，銷項稅額13000。發(fā)票未認證，3月份進項稅額90000，銷項稅額120000。2月份發(fā)票在三月認證了，整個業(yè)務怎么做分錄？謝謝

2023-06-27 11:24

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-06-27 11:43

你好 2月取得的進項稅額26000，未認證借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），??貸：應付賬款等科目銷項稅額13000 借：應收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務收入?，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）結轉分錄是借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費—未交增值稅 3月份借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額） 3月份進項稅額90000 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），??貸：應付賬款等科目銷項稅額120000 借：應收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務收入?，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）結轉分錄是借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）應交稅費—應交增值稅（進項稅額）借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費—未交增值稅