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Q

工資表上只有個人社保費,單位承擔(dān)的社保費用沒有,怎么算

2023-06-26 20:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-26 20:46

您好, 直接在電子稅務(wù)局申報社保上面查找公司部分的明細(xì)表,這上面有的

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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 20:50

老師能看到圖片嗎

老師能看到圖片嗎
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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 20:51

這個我怎么看不懂呢,上個會計計提這樣做的

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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 20:53

借:管理費用/業(yè)務(wù)活動成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 不是該這樣做嗎計提

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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 20:53

后面的什么意思

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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 20:54

這是不是要做兩個憑證呢

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齊紅老師 解答 2023-06-26 20:57

他是兩個分錄做一起了

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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 21:01

個人的不是不用計提嗎

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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 21:01

只計提單位的

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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 21:03

她做的第二個分錄是計提個人的嗎,后面那個應(yīng)付職工薪酬貸方的數(shù)是哪個都不知道

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齊紅老師 解答 2023-06-26 21:05

他沒有計提,全都計到其他應(yīng)收款里面了,這個代表公司要收回來的

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齊紅老師 解答 2023-06-26 21:05

你可以分兩筆做,好理解點

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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 21:06

收回來的是養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)

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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 21:07

應(yīng)發(fā)工資減去這三項得到的是什么

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齊紅老師 解答 2023-06-26 21:09

應(yīng)發(fā)工資減去這三項得到的是實發(fā)工次,這三個是由員工自已承擔(dān)的

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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 21:10

但是和工資表的實發(fā)工資不一致呀

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齊紅老師 解答 2023-06-26 21:12

那就是他計提錯了,這種你調(diào)下賬才行

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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 21:13

那后面還要減去個人所得稅吧

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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 21:14

員工承擔(dān)的社保不是不用計提嗎

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齊紅老師 解答 2023-06-26 21:18

1、企業(yè)計提工資時:
工資(含個人繳納部分社保和公積金)先計提,計入相關(guān)費用
借:管理費用等——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、企業(yè)發(fā)放工資時:
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:銀行存款等 (實際發(fā)的工資)
其他應(yīng)付款——社保 (扣除個人繳納部分的社保和公積金)
應(yīng)交稅費——個人所得稅 (扣除個稅部分)
3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時:
借:管理費用——社保 (社保和公積金)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 (含公積金)
4、企業(yè)繳納社保和公積金的時:
借:應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)付款——社保
貸:銀行存款等

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齊紅老師 解答 2023-06-26 21:18

你按這個來,更好理解

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快賬用戶4669 追問 2023-06-26 21:25

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-06-26 21:26

不客氣,很高興幫您

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您好, 直接在電子稅務(wù)局申報社保上面查找公司部分的明細(xì)表,這上面有的
2023-06-26
你好,外賬上你不能這樣做 你如果一定要這樣做就要,就要增加他的工資,使得他扣掉個人部分的社保后還能夠拿到那么多錢,但是賬上仍然是各自負(fù)擔(dān)各自的。
2025-05-07
這個是正常賬務(wù)處理的,但是員工的工資是變相增加的,增加的部分就是企業(yè)承擔(dān)社保的部分的
2023-08-29
1.計提工資時:借:管理費用 - 工資 4460貸:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 4460 2.扣除單位應(yīng)承擔(dān)的社保部分從員工工資中:借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 380.44貸:其他應(yīng)付款 - 社保(單位部分) 380.44 3.扣除個人承擔(dān)的社保部分:借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 368.64貸:其他應(yīng)付款 - 社保(個人部分) 368.64 4.發(fā)放工資時:借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 3710.92貸:銀行存款 3710.92 5.繳納社保時:借:其他應(yīng)付款 - 社保(個人部分) 368.64借:其他應(yīng)付款 - 社保(單位部分) 500貸:銀行存款 868.64
2024-07-12
1.計提社保公積金費用時: 單位全部承擔(dān)的情況: 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金 借:管理費用/銷售費用/制造費用等(根據(jù)員工所屬部門確定) 員工自行承擔(dān)個人部分的情況: 貸:其他應(yīng)付款——社保/公積金 個人部分 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 1.繳納社保和公積金時: 對于單位承擔(dān)的部分,直接從“應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金”科目支付: 其他應(yīng)付款——社保/公積金 個人部分(如有) 貸:銀行存款 借:應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金 對于個人承擔(dān)的部分,從“其他應(yīng)付款——社保/公積金 個人部分”科目轉(zhuǎn)出至銀行存款: 貸:銀行存款 借:其他應(yīng)付款——社保/公積金 個人部分
2024-01-11
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