老師我們6月份的時(shí)候跟一家國(guó)外公司約定，國(guó)外公司給我們公司設(shè)計(jì)大橋圖紙，我們10月完成給他付款6萬(wàn)，同時(shí)6月份國(guó)外公司給我們開(kāi)了一張商業(yè)發(fā)票，我們已經(jīng)把這商業(yè)發(fā)票入賬作為“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”但是6月份當(dāng)時(shí)也沒(méi)簽訂合同，只是通過(guò)視頻會(huì)議通話約定，到了現(xiàn)在11月份圖紙還沒(méi)完成，國(guó)外公司突然說(shuō)不給我們?cè)O(shè)計(jì)大橋圖紙，我們公司也不用給他們國(guó)外公司付款了，但是之前的商業(yè)發(fā)票已做賬，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款~國(guó)外公司?，F(xiàn)在我們公司也不會(huì)付款了，國(guó)外公司要把商業(yè)發(fā)票作廢了。這時(shí)候我們現(xiàn)在該怎么做分錄呢？

老師你好，這個(gè)月我們公司是一般納稅人收到了這家公司的18萬(wàn)的專用發(fā)票，百分之1的稅率，但是我看到了去年這家公司這筆憑證，當(dāng)時(shí)沒(méi)有發(fā)票，但是我們會(huì)計(jì)主管做了這筆賬，我不明白她為什么要做貸記應(yīng)收賬款？是正常的嗎，那我現(xiàn)在收到這張發(fā)票要如何做賬？要作廢這張發(fā)票還是沖？而且金額也不一樣。

你好老師，我們公司之前進(jìn)貨都開(kāi)了進(jìn)項(xiàng)，然后存貨也入了賬，但是后面銷售的時(shí)候客戶都不要票，然后外賬也沒(méi)做無(wú)票收入，日積月累導(dǎo)致存貨賬上比實(shí)際多了五六千萬(wàn)，現(xiàn)在想讓賬實(shí)相符，應(yīng)該怎么操作呢？您剛才回復(fù)說(shuō)讓結(jié)轉(zhuǎn)成本，具體怎么做呢，這是幾年累計(jì)下來(lái)的。我每次問(wèn)完問(wèn)題，繼續(xù)問(wèn)的時(shí)候總提示系統(tǒng)繁忙，只能重新提問(wèn)了。麻煩老師給說(shuō)下怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，謝謝了

一般納稅人電氣公司，外賬是請(qǐng)的代賬公司在做，內(nèi)賬好幾年都沒(méi)做過(guò)，而且發(fā)生的業(yè)務(wù)大多數(shù)都是股東私卡在代收付款，（工程期間是股東張三在墊付費(fèi)用，后來(lái)收到的工程款甲方對(duì)公轉(zhuǎn)賬給公司，然后股東轉(zhuǎn)到私人卡個(gè)人費(fèi)用也在里面，也在支付公司一些費(fèi)用，反反復(fù)復(fù)的），現(xiàn)在需要把以前賬都整理起來(lái)，每一次明細(xì)賬都整理出來(lái)了，請(qǐng)問(wèn)股東墊付5000元付人工費(fèi) 如:借:工程施工-合同成本-人工費(fèi)5000貸:其他應(yīng)付款-股東張三 可不可以這樣填寫(xiě)記賬憑證 然后收到了工程款10萬(wàn)，股東張三通過(guò)對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)到了個(gè)人卡，分錄是不是:借其他應(yīng)收款-股東張三100000貸:銀行存款100000 如果是手工賬記賬，如何核對(duì)公司欠股東張三多少錢(qián)？在哪里可以查找出來(lái)，我是會(huì)計(jì)小白，謝謝老師了

老師好，公司切換全電票之前作廢的幾十張紙質(zhì)空白發(fā)票，做賬是也是要裝訂在做賬憑證本上吧，謝謝。