企業(yè)籌建期間3.4.5月繳納的養(yǎng)老保險當(dāng)時計入借:管理費用開辦費，貸:銀行存款，因為一直沒有營業(yè)，現(xiàn)在想調(diào)到長期待攤費用開辦費，做借:長期待攤費用開辦費，貸:管理費用開辦費，怎么就產(chǎn)生負(fù)數(shù)了，我哪里做錯了，老師給解答一下，急急急

老師現(xiàn)在籌開期的酒店，購買了2個速達庫存軟件站點，1500元/個，那單價沒超過2000，這樣的情況下，應(yīng)該做到長期待攤費用還是無形資產(chǎn)里面呢？ 是第一種分錄還是第二種分錄呢？ 第一種： 借：長期待攤費用-開辦費-財務(wù)軟件 貸：銀行存款 等到開業(yè)之后轉(zhuǎn) 借：管理費用-財務(wù)軟件 貸：長期待攤費用 第二種： 借：無形資產(chǎn) 貸：銀行存款 下個月開始攤 借：管理費用-無形資產(chǎn)攤銷-財務(wù)軟件攤銷 貸：累計攤銷-財務(wù)軟件攤銷

您好老師酒店現(xiàn)在籌開期，然后會發(fā)生電費，水費，工資，差旅費，和開戶費費用 那電費，水費和工資這樣的大費用是不是應(yīng)該先計入 借：長期待攤費用 貸：銀行存款/現(xiàn)金 等開業(yè)之后轉(zhuǎn)到銷售或者管理費用 借：銷售/管理費用 貸：長期待攤費用 我不知道這樣做對不對，是不是總體來講就是大數(shù)的直接先放長期待攤費用里面，小的費用就直接放管理或者銷售費用里面呢？請專業(yè)老師給與指點 那小的開戶費，停車費，加油費，差旅費，快遞費這樣笑的費用，是直接計入管理費用/銷售費用里面對嗎？ 借：管理費用/開辦費/開戶費，停車費，加油費，差旅費，快遞費 貸：銀行存款/現(xiàn)金

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您好老師： 計提工資的時候 借 長期待攤費用－開辦費 貸 應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資的時候 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 其他應(yīng)付款－社保（員工承擔(dān)部分） 貸 應(yīng)交稅費-－應(yīng)交個人所得稅 貸 銀行存款等 交納社保時 借 長期待攤費用－開辦費（公司承擔(dān)的社保） 借 其他應(yīng)付款－社保（個人承擔(dān)的社保） 貸 銀行存款 交納個人所得稅時 借 應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅 貸 銀行存款