我們公司是一般納稅人，執(zhí)行的是小企業(yè)會計制度，2020年11月結束公司的籌建，之前的籌建費用做在管理費用—開辦費，今天聽了齊紅老師的課直接用管理費用—開辦費要納稅調增，可不可以把之前記的管理費用—開辦費調賬，調成：借：長期待攤費用—開辦費。貸：管理費用開辦費。

企業(yè)籌建期間3.4.5月繳納的養(yǎng)老保險當時計入借:管理費用開辦費，貸:銀行存款，因為一直沒有營業(yè)，現(xiàn)在想調到長期待攤費用開辦費，做借:長期待攤費用開辦費，貸:管理費用開辦費，怎么就產生負數(shù)了，我哪里做錯了，老師給解答一下，急急急

老師，有個疑問，我看到有些地方把開辦費直接記到管理費用了，入當期費用了，我們可以這樣做嗎？我們還沒有建賬，想1月份建賬，12月工資在1月做賬的時候能不能直接借:長期待攤費用開辦費，貸:現(xiàn)金

老師現(xiàn)在籌開期的酒店，購買了2個速達庫存軟件站點，1500元/個，那單價沒超過2000，這樣的情況下，應該做到長期待攤費用還是無形資產里面呢？ 是第一種分錄還是第二種分錄呢？ 第一種： 借：長期待攤費用-開辦費-財務軟件 貸：銀行存款 等到開業(yè)之后轉 借：管理費用-財務軟件 貸：長期待攤費用 第二種： 借：無形資產 貸：銀行存款 下個月開始攤 借：管理費用-無形資產攤銷-財務軟件攤銷 貸：累計攤銷-財務軟件攤銷

老師 現(xiàn)在我們是籌開期的酒店，正在裝修期間，那現(xiàn)在給員工發(fā)放工資和繳納社保需要怎么做分錄呢？不用計提直接繳納對嗎 1.繳納社保 借：長期待攤費用-開辦費-社保 貸：銀行存款 2.發(fā)放工資 借：長期待攤費用-開辦費-工資 貸：銀行存款 然后等開業(yè)的時候再轉到管理費用/銷售費用，進行分期攤銷 借：管理費用/銷售費用 貸：長期待攤費用