老師，您好，請教一個問題，我司（小規(guī)模納稅人）提取備用金，如果通過公轉(zhuǎn)私的方式（打進出納個人賬戶），就是將這個備用金由個人賬戶保管這樣行不行？ 就是說沒有實際現(xiàn)金存保險柜里。。 金額不算很大。這樣會不會被查。。。。 按打進個人賬戶的話會計分錄應該是 借：其他應收款 貸：銀行存款，，，后期要打回來 才算平衡（不會被誤認為分發(fā)股利的情況） 那現(xiàn)在被我通過公轉(zhuǎn)私提取備用金 借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款，因為我打到私賬管理圖方便 做備用金的這筆錢就是平時用于日常辦公或者其他報銷，做憑證的時候就直接 借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金 了 這樣是不是不規(guī)范，要調(diào)么，還是說在領導信任的情況下，做備用金（庫存現(xiàn)金）科目處理也行？ 那如果實在要調(diào)賬的話，可能會被查的話，要怎么調(diào)啊

我公司2017年承建教學樓，工程總造價100萬，當年己竣工驗收，當年政策財政局按工程總造價的2%獎勵補貼農(nóng)民工社保，2017年我公司申請，2021年到賬，我公司并開具了普通發(fā)票，存入專用賬戶，只能用為農(nóng)民工繳納五險一金用，我做分錄如下： 收到勞保費時： 借：銀行存款20萬 貸：應交稅費-應交銷項稅1.65萬 貸：遞延收益18.35萬 下個月繳納社保時計提 借：遞延收益18.35萬 貸：應付職工薪酬18.35 繳納時 借：合同履約成本18.35萬 貸：應付職工薪酬18.35萬 請問，我公司申報納稅是在基本戶繳納，這筆勞保費存入專戶有20萬，遞延收益有18.35萬，結(jié)平遞延收益18.35萬后，多出的1.65萬要繼續(xù)作為農(nóng)民工繳納五險一金，這1.65萬該如何入賬？？？如何出分錄？？？

1、天魁公司于2×20年2月25日申請一筆100000元的半年期貸款，年利率為5%，經(jīng)工行海淀支行審查同意發(fā)放，并于到期日歸還，按利隨本清方法計息。假定對該筆貸款的利息，工行海淀支行沒有計提，于到期日一次性進行賬務處理。要求作出以下業(yè)務的會計分錄。(1)工行海淀支行放款時的會計分錄。(2)貸款到期時工行海淀支行收回本息的會計分錄。2、某商業(yè)銀行歸還向中央銀行借入的資金100萬元和利息2萬元。要求作出該商業(yè)銀行的會計分錄。3、一外貿(mào)公司擁有現(xiàn)匯活期存款100,000美元，要求兌換成港幣現(xiàn)匯，存入港幣現(xiàn)匯存款戶以備支付貨款。銀行按美元買入價買入美元，按港幣賣出價賣出港幣。當天外匯牌價為：1美元=6.8336人民幣，港幣賣出價1港元=1.12人民幣，做出外匯銀行的會計分錄。4、浦發(fā)銀行收到甲客戶開辦租賃保險箱的申請，并收到10000元的押金和10000元的租金。請做出該銀行的會計分錄。5、光大銀行某支行接到開戶單位科創(chuàng)貿(mào)易公司交來一份不定額銀行本票及兩聯(lián)進賬單，要求兌付本票款29100元，經(jīng)審核，該本票是由本市建行簽發(fā)的，作光大和建行的會計分錄

香港公司買了一份保險，這份保險是保障公司董事如果出事會賠付。如果不賠付的話，每年一直都有利息，直到贖回保險為止。請問應該怎么做賬？借：保險費 貸：銀行？ 如果N年后贖回怎么做賬？借：銀行 貸：利息收入 貸：保險本金收入？謝謝

我們是賣酒公司，入庫金額8600元，之前做活動從廠家報賬下來4752元抵扣商品成本記入‘其他應收款’，然后廠家從8600元又分出600元作為發(fā)貨的保證金記入‘其他應收款’，貸方‘應付賬款’=8600-4752=3848元，等到最后發(fā)貨完畢廠家又把600元的保證金轉(zhuǎn)入‘應付賬款’，中間過程沒有發(fā)生任何的現(xiàn)金、銀行流水，如果沒有保證金的情況下我是這樣做的：借：庫存商品8600 貸：應付賬款 3848 其他應收款 4752 ，但是一但發(fā)生保證金就不知道怎么平賬了，只知道最后一步轉(zhuǎn)回保證金：借： 應付賬款600 貸：其他應收款 600