請(qǐng)問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計(jì)提多了，今年一月紅字沖減錯(cuò)了，按照，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計(jì)提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加本年累計(jì)是負(fù)數(shù)，我該怎么重新做一個(gè)年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調(diào)整科目。

老師，小規(guī)模納稅人，二季度開票超過45萬，在做賬時(shí)不了解附加稅減半政策，所以賬做了，報(bào)表也做完了，申報(bào)時(shí)才關(guān)注到這個(gè)政策，那么請(qǐng)問，計(jì)提時(shí)是全額按增值稅計(jì)提的，能不能在繳納附加稅后，做分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 貸 銀行存款 貸營(yíng)業(yè)外收入（差額部分）還有的老師說直接做 借稅金及附加（紅字）貸 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅（紅字）哪個(gè)比較好？是正確的呢

去年計(jì)提了附加稅，后來政策優(yōu)惠減半征收。今年排查發(fā)現(xiàn)減半征收是多計(jì)提部分未做重回。今年做重回平賬的話，借方，是做稅金及附加紅字，還是做未分配利潤(rùn)紅字？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發(fā)生銷售退回，沖紅其中發(fā)票15元，請(qǐng)問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅，借:營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請(qǐng)問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提，該怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會(huì)計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒法提交？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請(qǐng)問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅．借：營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請(qǐng)問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提．該怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會(huì)計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅2、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負(fù)數(shù)）