某公路運(yùn)輸企業(yè)除了進(jìn)行客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)以外，還兼營(yíng)部分物流輔助服務(wù)業(yè)務(wù)和旅游業(yè)務(wù)。2019年9月，其經(jīng)營(yíng)情況如下 1.從事客運(yùn)服務(wù)取得收入500萬(wàn)元（不含增值稅），取得貨運(yùn)服務(wù)收入800萬(wàn)元（不含增值稅） 2.該企業(yè)的貨運(yùn)客運(yùn)場(chǎng)站向客戶提供貨物配載服務(wù)取得不含稅收入 12萬(wàn)元；提供換乘服務(wù)取得不含稅收入3萬(wàn)元；提供貨物運(yùn)輸代理服務(wù)取得不含稅收入0.8萬(wàn)元 3.承接1項(xiàng)旅游業(yè)務(wù)，共計(jì)取得旅游收入12萬(wàn)元，在完成旅游業(yè)務(wù)的過(guò)程中支付住宿費(fèi)2萬(wàn)元、餐費(fèi)1萬(wàn)元、旅游景點(diǎn)門(mén)票1.5萬(wàn)元。剩余的款項(xiàng)中含該公司提供交通工具取得的交通費(fèi)收入4萬(wàn)元（不含稅市場(chǎng)價(jià)格） 4.本月購(gòu)置大巴車2輛，對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為40萬(wàn)元；購(gòu)置小汽車1輛，對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款20萬(wàn)元，稅金2.6萬(wàn)元 5.本月支付乙公司的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用6萬(wàn)元，取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票 6）本月提供郵局寄送包裹，支付給郵局的款項(xiàng)為0.5萬(wàn)元；訂閱報(bào)紙支付的款項(xiàng)為0.2萬(wàn)元。對(duì)方按運(yùn)輸企業(yè)的要求開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅

增值稅，總公司移送貨物到同一縣市的分公司用于銷售，不視同銷售，移送當(dāng)天不確認(rèn)增值稅。如果銷售給消費(fèi)者時(shí)開(kāi)票和收款都是以總公司的銀行賬戶和抬頭的話，按照總公司（一般納稅人）13%確認(rèn)銷項(xiàng)，同時(shí)總公司購(gòu)貨的進(jìn)項(xiàng)也可以抵扣，分公司不涉及增值稅處理。如果銷售給消費(fèi)者時(shí)開(kāi)票和收款是分公司的銀行賬戶和抬頭的話，按照分公司（小規(guī)模）3%確認(rèn)銷項(xiàng)？分公司是一般納稅人的話13%確認(rèn)銷項(xiàng)？需要做一個(gè)總公司銷售給分公司的銷售處理嗎？總公司確認(rèn)銷項(xiàng)，開(kāi)票給分公司，分公司拿到發(fā)票，如果分公司是一般納稅人，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，如果是小規(guī)模，含稅金額作為分公司的庫(kù)存商品。 麻煩懂的老師回答下，我的理解是否正確？

老師，我們公司是一家分公司，獨(dú)立核算。有以下幾個(gè)問(wèn)題。 1、由于分公司沒(méi)有資質(zhì)一些業(yè)務(wù)接了但是由總公司開(kāi)票，總公司入賬，但這比業(yè)務(wù)屬于分公司的，我要如何把這個(gè)錢轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)？由分公司開(kāi)票給總共公司嗎？ 2、分向總或者總向分公司開(kāi)費(fèi)用票是都可以稅前扣除嗎？分總之間業(yè)務(wù)往來(lái)是否需要簽訂合同？ 3、分公司的人員工資有一部分總公司發(fā)又有一部分分公司發(fā)，社保在總公司。分公司還需要對(duì)他申報(bào)個(gè)人所得稅嗎？對(duì)于分公司沒(méi)有給他買社保稅務(wù)部部門(mén)查出來(lái)會(huì)不會(huì)說(shuō)我們違規(guī)了？ 4、分公司交管理費(fèi)給總公司，總公司開(kāi)的管理費(fèi)用票分公司不能稅票扣除，那么我能不能讓總公司開(kāi)其他品名的票，這樣我可以稅前扣除呢？

1.乙木公司是增值稅一般納稅人，2021年8月發(fā)生了以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。(1)1日，該公司采購(gòu)部實(shí)行定額備用金制度，核定定額為3000元，并由采購(gòu)部人員小張專門(mén)管理，小張借出備用金3000元，以現(xiàn)金付論。(3分)(2)7日，采購(gòu)部小張報(bào)差旅費(fèi)2200元，以現(xiàn)金付論。(4分)(3)13日，乙木公司購(gòu)入甲公司原材料一批，收到增值稅專用發(fā)票明的價(jià)款為100000元，增值稅稅額13000元，原材料尚在運(yùn)輸途中，款項(xiàng)暫未支付。(6分)-(4)27日，乙木公司用轉(zhuǎn)賬支票支付前欠甲公司的材料款113000元，已收到對(duì)方開(kāi)來(lái)的收款收據(jù)。(3分)(5)30日，采購(gòu)部小張報(bào)銷差旅費(fèi)2-600元，并交回定額備用金剩余現(xiàn)金400元。(6分)(6)30日，月末進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤(pán)盈400元，賬實(shí)不符。經(jīng)核實(shí)，多余的現(xiàn)金是無(wú)法查明原因的現(xiàn)金溢余。請(qǐng)做出批準(zhǔn)處理之前和之后的賬務(wù)處理。

老師您好，我們公司是做承包食堂的，總公司在北京是一般納稅人，分公司在外埠是小規(guī)模納稅人，獨(dú)立核算。外埠的項(xiàng)目是由總公司跟外埠的公司簽署的，收錢是由總公司收取。因?yàn)橥獠寒?dāng)?shù)氐膯T工要上社保，所以社保、工資等日常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支都是由分公司支付的，想問(wèn)下這種總公司收錢，分公司花錢的經(jīng)營(yíng)模式，可不可以理解為總公司把項(xiàng)目包給了分公司來(lái)做，這樣每月1.總公把從對(duì)方公司收到的錢做收入，扣掉一定的管理費(fèi)后打給分公司，此款總公司做成本2.分公司收到錢做收入并開(kāi)專票給總公司進(jìn)行抵扣。（特別問(wèn)下，總分公司這間這種服務(wù)性的項(xiàng)目能否開(kāi)專票？）這樣處理業(yè)務(wù)有什么不妥之處嗎？請(qǐng)您多多指正。