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演示賬套

某公路運(yùn)輸企業(yè)除了進(jìn)行客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)以外，還兼營(yíng)部分物流輔助服務(wù)業(yè)務(wù)和旅游業(yè)務(wù)。2019年9月，其經(jīng)營(yíng)情況如下 1.從事客運(yùn)服務(wù)取得收入500萬(wàn)元（不含增值稅），取得貨運(yùn)服務(wù)收入800萬(wàn)元（不含增值稅） 2.該企業(yè)的貨運(yùn)客運(yùn)場(chǎng)站向客戶提供貨物配載服務(wù)取得不含稅收入 12萬(wàn)元；提供換乘服務(wù)取得不含稅收入3萬(wàn)元；提供貨物運(yùn)輸代理服務(wù)取得不含稅收入0.8萬(wàn)元 3.承接1項(xiàng)旅游業(yè)務(wù)，共計(jì)取得旅游收入12萬(wàn)元，在完成旅游業(yè)務(wù)的過(guò)程中支付住宿費(fèi)2萬(wàn)元、餐費(fèi)1萬(wàn)元、旅游景點(diǎn)門票1.5萬(wàn)元。剩余的款項(xiàng)中含該公司提供交通工具取得的交通費(fèi)收入4萬(wàn)元（不含稅市場(chǎng)價(jià)格） 4.本月購(gòu)置大巴車2輛，對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為40萬(wàn)元；購(gòu)置小汽車1輛，對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款20萬(wàn)元，稅金2.6萬(wàn)元 5.本月支付乙公司的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用6萬(wàn)元，取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票 6）本月提供郵局寄送包裹，支付給郵局的款項(xiàng)為0.5萬(wàn)元；訂閱報(bào)紙支付的款項(xiàng)為0.2萬(wàn)元。對(duì)方按運(yùn)輸企業(yè)的要求開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅

2020-10-26 23:07

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-26 23:25

1，40×13%+2.6+6×6%+0.7/1.09×9% 2，1300×9%+15×9%+0.8×6%+7.5/1.06×6%+4/1.09×9% 你計(jì)算一下，增值稅，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)

2020-10-26

你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你比

2020-10-30

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅=（872+76.3）／1.09*9%=78.3萬(wàn)；業(yè)務(wù)2國(guó)際運(yùn)輸適用零稅率，銷項(xiàng)稅額=0；業(yè)務(wù)3銷售本公司使用過(guò)的貨車銷項(xiàng)稅額=10.3/1.03*2%=0.2萬(wàn)；銷項(xiàng)稅額合計(jì)=78.3+0.2=78.5萬(wàn)

2021-11-15

甲公司屬于一般納稅人，具有交通運(yùn)輸業(yè)資質(zhì)，2019年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）向境內(nèi)乙公司提供貨物運(yùn)輸勞務(wù)，取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入872萬(wàn)元；向境內(nèi)丙公司提供客運(yùn)勞務(wù)，取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入76.3萬(wàn)元；解析：需要計(jì)算的銷項(xiàng)稅是：872/1.09*9%%2B76.3/1.09*9%=72%2B6.3=78.3萬(wàn)元你回復(fù)一下再處理

2021-11-18

1 向境內(nèi)乙、丙公司提供的運(yùn)輸業(yè)勞務(wù)均屬于交通運(yùn)輸服務(wù)，適用稅率是11%，故業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額=(872+76.3)÷(1+9%)×9%=78.3萬(wàn)元，而業(yè)務(wù)(2)的國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)適用零稅率，銷項(xiàng)稅額=50×0%=0萬(wàn)元。 2.103000/（1+3%）*2%=2000

2021-11-22

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