是的老師，搞不明白，收進項的時候會做，然后這批貨報關(guān)了之后再怎么處理我就不會了

報關(guān)出口了，根據(jù)出口的水單確認收入就行

成本，庫存，進項這一塊怎么處理

比如說出口確認收入了，再對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)出口商品的成本

麻煩演示具體分錄吧

一、支付給供應(yīng)商預(yù)付款（國內(nèi)采購環(huán)節(jié)） 借：應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款 貸：銀行存款-人民幣賬戶 二、根據(jù)企業(yè)采購商品的增值稅專用發(fā)票、銀行付款憑證等，庫存商品入庫 借：庫存商品 應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款-人民幣賬戶 /應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款 三、收到國外客戶的外幣款項，根據(jù)銀行收匯的業(yè)務(wù)回單和相應(yīng)的單據(jù) 借：銀行存款-外幣賬戶（外貿(mào)企業(yè)一般都會有自己的外幣賬戶） 貸：應(yīng)收賬款 四、外幣結(jié)匯后，根據(jù)結(jié)匯通知書，結(jié)轉(zhuǎn)至人民幣賬戶并結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益 借：銀行存款-人民幣賬戶 財務(wù)費用-匯兌損益 （或在貸方） 貸：銀行存款-外幣賬戶 注意：銀行結(jié)匯時一般都是根據(jù)結(jié)匯當天的即期匯率，所以會產(chǎn)生匯兌損益 五、根據(jù)出口貨物的銷售發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物的銷售收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入（出口貨物免稅，開出口發(fā)票時就選擇免稅） 六、根據(jù)出口貨物的出庫單等單據(jù)，同時結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物的銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 七、根據(jù)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表以及相應(yīng)的進項增值稅發(fā)票等，結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 八、根據(jù)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表等結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物的應(yīng)退增值稅款 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅

五步中，收入我并沒有給外國客戶開過票，這樣的情況，我按照報關(guān)單上金額剪掉海運費金額做收入是嗎？老師能不能給看下給外國客戶開發(fā)票的發(fā)票樣式

對，沒有發(fā)票就按照關(guān)單確認收入

這個抱歉，我這里沒有這個發(fā)票

好的謝謝老師，因為我沒見過想看下什么模樣。然后七步的金額是征退稅差嗎？這個金額怎么計算呢？然后剩下的退稅部分是借，應(yīng)收出口退稅款 貸，應(yīng)交稅金出口退稅嗎、這樣的話進項稅額還有一部分余額沒轉(zhuǎn)出來怎么做

這個差額就是征退稅的差額，沒有就不需要這么做。

有，，我想知道這個數(shù)怎么計算

抱歉，這個不太確定咋算呢

（征稅率-退稅率）x什么基數(shù)呢，我這個征退稅差額怎么入賬做分錄呢

抱歉，這個不太確定咋算呢

我的進項發(fā)票不含稅金額99185.84，進項稅12894.16 這個進項稅額的數(shù)是我要做到分錄8的是嗎