我還是不明白，那5月份銀行回單給國(guó)庫(kù)繳納的社保醫(yī)保是幾月的費(fèi)用？

你看下你們是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，還是當(dāng)月繳納上一個(gè)月的，你看所屬期申報(bào)表里面。

然后我現(xiàn)在做5月份的賬務(wù)處理，工資回單是5月份發(fā)放4月工資，那5月計(jì)提幾月社保醫(yī)保？

我們這里是當(dāng)月初繳納當(dāng)月的社保醫(yī)保

你好，五月份計(jì)提五月份的社保，在五月份繳納五月份的社保，下一個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候再扣除五月份繳納的個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。

當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的，不管你在幾月份支付。

那當(dāng)月計(jì)提是單位和個(gè)人一起計(jì)提，然后當(dāng)月只繳納當(dāng)月單位的社保沖單位的款，個(gè)人部分下月發(fā)工資時(shí)再?zèng)_其他應(yīng)收款貸方就行了是吧？

那我5月份發(fā)放工資就沖減4月個(gè)人部分，5月計(jì)提就按照5月份繳款進(jìn)行計(jì)提和支付，6月沖減5月計(jì)提個(gè)人部分。對(duì)嗎？

對(duì)的，是的，是這么做的。

1、企業(yè)計(jì)提醫(yī)保社保時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用等(根據(jù)員工部門計(jì)入對(duì)應(yīng)的科目) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)(單位部分) 2、發(fā)放企業(yè)工資，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保費(fèi)(個(gè)人部分) 銀行存款 3、繳納社保費(fèi)時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)(單位部分) 其他應(yīng)收款——社保費(fèi)(個(gè)人部分) 貸：銀行存款

對(duì)的，是的，是這么做的。

老師分錄是這樣的嗎？那之前會(huì)計(jì)繳納社保時(shí)直接做了借管理費(fèi)用，貸銀行存款，繳納時(shí)沒(méi)有做借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，咋辦呢！

對(duì)的，是的，這個(gè)是正確的。

之前的你可以修改，也可以不用修改，你自己決定。

但是我5月份賬務(wù)處理要做4月份工資??！那我咋做呢？發(fā)放工資不得要沖減其他應(yīng)收款嗎？咋充??？

的，對(duì)的，是的，經(jīng)營(yíng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)收款不是嗎？

老師你看她3.4月份做的，那我5月份工資沖減哪些數(shù)據(jù)??？

不好意思，看不懂，你這個(gè)數(shù)據(jù)太亂了。

老師我看了前會(huì)計(jì)的計(jì)提和扣除，4月份扣個(gè)人部分她扣的不是3月的，就直接從3月份工資把4月代扣個(gè)人部分扣除了！咋辦？咋調(diào)整？那我5月份工資里面代扣部分不能扣了！