宏大公司為一般納稅人，有關固定資產(chǎn)業(yè)務如下：2021年12月12日宏大公司購進一臺不需要安裝的設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設備價款為370萬元，增值稅額為48.1萬元，另發(fā)生運雜費2萬元，款項均以銀行存款支付，沒有發(fā)生其他相關稅費。該設備于當日投入使用，預計使用年限為10年，預計凈殘率為12萬元，采用直線法計提折舊。2022年12月31日，宏大公司對該設備進行評估時發(fā)現(xiàn)其已經(jīng)發(fā)生減值，預計可收回金額為331萬元，該設備未計提過減值準備。該設備入賬價值為輸入答案萬元。該設備年折舊額為輸入答案萬元。注：折舊額用萬元表示該設備月折舊額為輸入答案萬元。注：折舊額用萬元表示2022年12月31日該設備的凈值為輸入答案萬元。注：凈值用萬元表示

8.(10分多選題）甲A公司為居民企業(yè)。2018年有關收支情況如下：(1）取得銷售貨物收入4300萬元、理財產(chǎn)品收益30萬元、從事直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益270萬元、出售閑置廠房收入400萬元。(2）按規(guī)定提取的折舊費用180萬元其中機器設備折舊費50萬元、運輸設備折舊費40萬元、廠房折舊費80萬元、未投入使用的機械設備折舊費10萬元（3）發(fā)生業(yè)務招待費30萬元公益性捐贈支出5萬元全年實現(xiàn)會計利潤500萬元。已知：在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費支出按發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過當年銷售營業(yè)〕收入的5%。；公益性捐贈支出不超過年度利潤總額的12％甲A公司下列折舊費用中，在計算2018年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的是（)。A！運輸設備折舊費40萬元B.未投入使用的機械設備折日費10萬元C.機器設備折舊費50萬元D.廠房折舊費80萬元

某礦山專用設備制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）從業(yè)人數(shù)為220人，資產(chǎn)總額為3600萬元。2021年3月10日購進生產(chǎn)經(jīng)營使用的甲設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、增值稅款32萬元；購進研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營共用的乙設備取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款520萬元、增值稅款83.2萬元。甲、乙設備預計使用年限均為10年，預計殘值率均為5％；另購置一臺與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的丙小型器具，取得普通發(fā)票注明含稅價4200元，預計使用年限3年，無殘值。上述會計折舊年限均與稅法規(guī)定最短折舊年限相同，上述三臺設備2021年度會計上已按預計使用年限按直線法分別計提折舊額為14.25萬元、37.05萬元、0.11萬元。計提折舊后2021年度計算的會計利潤為500萬元。假設無其他納稅調(diào)整項目，增值稅進項稅額已于購進當期按現(xiàn)行規(guī)定申報抵扣。根據(jù)稅法規(guī)定，假設采用年數(shù)總和法加速折舊，計算該企業(yè)2021年度應納企業(yè)所得稅額。老師，是年數(shù)總和法??！麻煩寫一下年數(shù)總和法的計算，麻煩了！！

老師好，2014年簽的設備采購合同，合同金額370萬元。2014年收到設備后就進行了安裝調(diào)試，大約在10月開始經(jīng)營取得收入。2016年支付80萬設備款，對方給開了80萬的設備發(fā)票。后面幾年陸續(xù)付款但對方一直沒開發(fā)票，2021年11月付完尾款后對方給開了290萬發(fā)票。2014年10月至2021年11月7年間按照合同金額370萬元計提折舊，所得稅前進行了扣除?，F(xiàn)在想咨詢，未取得發(fā)票的這部分設備折舊在這期間是否可以稅前扣除。

你好，老師，我們公司去年買設備50萬，一次性扣除了，那我季度報稅的時候A201020表需要填嗎？是不是應該把一季度計提的折舊乘稅率交所得稅？