甲公司為一家居民企業(yè)，主要從事貨物生產(chǎn)和銷售，本年取得銷售貨物收入3 000萬元、出租設備取得租金收入20萬元、取得特許權使用費50萬元、理財產(chǎn)品收益30萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益120萬元，出售閑置廠房收入200萬元，發(fā)生業(yè)務招待費100萬元?！? 要求： （1）計算甲公司本年度銷售（營業(yè)）收入。 （2）計算甲公司本年度在企業(yè)所得稅前可以扣除的業(yè)務招待費。

甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2021年度有關經(jīng)營情況如下:(1)取得銷售收人5000萬元。發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出100萬元;非廣告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向體育事業(yè)捐款50萬元，通過市民政局向目標脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧，通過公益性社會組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元，繳納城市維護建設稅、教育費附加合計19.5萬元。(5)按規(guī)定繳納財產(chǎn)保險費90萬元。(6)利潤總額560萬元。已知:業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5%c;公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的業(yè)務招待費支出是()。A.35萬元B.100萬元C.25萬元D.60萬元2.在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的公益性捐贈支出是()。A.80萬元

（一）甲公司為居民企業(yè)，主要從事貨物生產(chǎn)和銷售，2021年有關收支情況如下：（1）取得銷售貨物收入4300萬元、理財產(chǎn)品收益30萬元、從其直接投資的末上市居民企業(yè)分回股息收入270萬元、出售閑置廠房收入400萬元。（2）提取折舊費用180萬元，其中已投入使用的機器設備折舊費50萬元、已投入使用的運輸設備折舊費40萬元、未投入使用的廠房折舊費80萬元、未投入使用的機械設備折舊費10萬元。（3）發(fā)生業(yè)務招待費30萬元、公益性捐贈支出50萬元，全年實現(xiàn)會計利潤600萬元。已知：在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費支出按其發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰；公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準予扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.甲公司下列收人中應計入企業(yè)所得稅應納稅所得額的是（）。A.出售廠房收入400萬元B.理財產(chǎn)品收益30萬元C.股息收入270萬元D.銷售貨物收入4300萬元2.甲公司的下列折舊費用中，在計算2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得

8.(10分多選題）甲A公司為居民企業(yè)。2018年有關收支情況如下：(1）取得銷售貨物收入4300萬元、理財產(chǎn)品收益30萬元、從事直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益270萬元、出售閑置廠房收入400萬元。(2）按規(guī)定提取的折舊費用180萬元其中機器設備折舊費50萬元、運輸設備折舊費40萬元、廠房折舊費80萬元、未投入使用的機械設備折舊費10萬元（3）發(fā)生業(yè)務招待費30萬元公益性捐贈支出5萬元全年實現(xiàn)會計利潤500萬元。已知：在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費支出按發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過當年銷售營業(yè)〕收入的5%。；公益性捐贈支出不超過年度利潤總額的12％甲A公司下列折舊費用中，在計算2018年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的是（)。A！運輸設備折舊費40萬元B.未投入使用的機械設備折日費10萬元C.機器設備折舊費50萬元D.廠房折舊費80萬元

甲企業(yè)為居民企業(yè)，人數(shù)150人，資產(chǎn)總額6000萬元， 2021年度有關經(jīng)濟業(yè)務如下：? （1）產(chǎn)品銷售收入1000萬元，銷售邊角料收入50萬元，出租固定資產(chǎn)收入60萬元，國債利息收入15萬元。? （2）合理工資、薪金總額200萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費5萬元，職工福利費20萬元。 （3）?支付人民法院訴訟費5萬元，稅收滯納金6萬元，合同違約金8萬元，銀行罰息4萬元。? （4）?固定資產(chǎn)機器設備原值400萬元，2021年會計已提折舊50萬元，按稅法規(guī)定機器設備2021年折舊為40萬元。 （5）甲居民企業(yè)2021年度利潤總額100萬元。 已知，企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金可以全額扣除，發(fā)生的職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出，分別不超過工資薪金總額14％、8％、2％的部分準予扣除。計算應納稅所得額和應納企業(yè)所得稅?