老師，22年按權(quán)責發(fā)生制計入房租，23年支付22年房租時，減免了1萬元，怎么做賬？如何結(jié)轉(zhuǎn)期間損益、以前年度損益調(diào)整？
按照實際支付的金額入賬即可
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老師你好，我想請教下，我2021年的賬已經(jīng)結(jié)了，報表啥的都出了，不想再反結(jié)賬調(diào)整了，但是2021年還有一些費用和成本是沒有支付過的，有些發(fā)票已經(jīng)開了準備在22年1月份支付，還有些發(fā)票還沒開，那請問我這個第四季度的企業(yè)所得稅季報可以把這些費用和成本都加進去么？那我22年的憑證要如何做呢，做以年度損益調(diào)整么？那發(fā)票沒開的稅不知道的，要怎么計算呢？
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老師您好，請問我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預收賬款12萬，應(yīng)交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預收做收入，分錄是借：預收賬款2萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入2萬。請問21年匯算清繳時要填寫“未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表”嗎？如果要填寫，請問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！
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老師，22年按權(quán)責發(fā)生制計入房租，23年支付22年房租時，減免了1萬元，怎么做賬？如何結(jié)轉(zhuǎn)期間損益、以前年度損益調(diào)整？
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老師，23年多計提了幾百元的借管理費費用(工會經(jīng)費)，貸其他應(yīng)付，今年調(diào)整，一是直接通過當期損益調(diào)整；二是通過以前年度損益調(diào)整(如涉及退稅還需要做一筆所得稅分錄)，那老師這兩種方式，對填報匯算清繳的科目影響分別是哪樣的？就是這樣不用的方式去處理，匯算清繳填報時是有什么不同？哪些科目發(fā)生變動？我如果通過以前年度損益調(diào)整，那我還要同時計算應(yīng)補交的所得稅金額入賬是吧？
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老師想請問一下，我們2023年的房租是入賬真實付的，當時先計提費用：管理費用-房租1萬，銀行存款1萬，因為無法取得發(fā)票，我2023年匯算的時候把他調(diào)增出來交了500的企業(yè)所稅稅，那后面的賬務(wù)處理只用管所得稅的這筆，管理的要作會計賬務(wù)處理吧，所得稅作：以前年度損益調(diào)整500 應(yīng)交所得稅500 交稅應(yīng)交所得稅500 銀行存款500 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，未分配利潤500 以前年度損益500 費用的這個要做分錄嗎，因為如果是暫估的成本 以做 主營成本（）-10000 暫估-10000，那銀行已付也不可能是做負的呢
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老師，請問當月原材料暫估了，成本也結(jié)轉(zhuǎn)了，次月收到發(fā)票，次月的賬處理是先紅沖上月的暫估，然后按發(fā)票原材料數(shù)量和金額入賬就可以了，是嗎？
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老師，一般納稅人最開始是個人獨資，后面有人注資進來20萬，原來的老板占80%，后來的占20%，這個應(yīng)該怎么賬務(wù)處理才對?。啃枰兏男┠?？
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同學您好，減免的一萬。一般是紅字沖回原分錄的，原科目負數(shù)表示的
這個我知道，憑證如何做？如何結(jié)轉(zhuǎn)？
跨年了，去年已入費用？不是要通過以前年度損益調(diào)整處理嗎
您之前的會計分錄是怎么做的？
22年按權(quán)責發(fā)生制計提房租 借：管理費用 貸：應(yīng)付賬款 23年減免22房租時 借：以前年度損益調(diào)整 紅字 貸：應(yīng)付賬款 紅字
是的沒錯， 是這樣的
那月底如何結(jié)轉(zhuǎn)呢
借利潤分配，未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
也是計紅字嗎？上面的以前年度損益調(diào)整在借方是用紅字表示的
學員朋友您好，也可以用紅字或負數(shù)表示一樣的
借：利潤分配-未分配利潤 負數(shù) 貸：以前年度損益調(diào)整 負數(shù) 對嗎？ 這樣就處理完了對吧，不涉及期間損益結(jié)轉(zhuǎn)吧
借：利潤分配-未分配利潤 負數(shù) 貸：以前年度損益調(diào)整 負數(shù) 對嗎？ 這樣就處理完了對吧，不涉及期間損益結(jié)轉(zhuǎn)吧
你好，可以的， 沒問題