請(qǐng)問(wèn)老師，如果對(duì)方用返利給我方的方式（返3萬(wàn)）抵我方前期所欠貨款（欠113），應(yīng)付賬款還掛著付不出去的3萬(wàn)，那內(nèi)賬可以用現(xiàn)金走賬，借：庫(kù)存現(xiàn)金 3 貸：營(yíng)業(yè)外收入 3 那外賬是怎么個(gè)做法？我感覺(jué)外賬還是掛著個(gè)應(yīng)付賬款3，長(zhǎng)期掛賬有風(fēng)險(xiǎn)

去年我們公司有一筆貨款已支付給對(duì)方，但因?yàn)楹献鲉?wèn)題，尾款不會(huì)支付了，已付款的部分對(duì)方也不會(huì)開(kāi)發(fā)票給我們。我可以做借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)付賬款-xxx，然后匯算清繳調(diào)增這樣行嗎

老師您好，想咨詢幾個(gè)實(shí)務(wù)問(wèn)題。1、企業(yè)以前年度的預(yù)收，預(yù)付賬款一直掛賬，累計(jì)金額比較大.，有什么方法可以平賬嗎？預(yù)收的，借：預(yù)收賬款，貸：營(yíng)業(yè)外收入?？梢詥?預(yù)付的，借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：預(yù)付賬款。這個(gè)匯算清繳時(shí)調(diào)增。可以嗎？

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬(wàn)貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對(duì)應(yīng)做入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目?jī)?nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說(shuō)供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票有問(wèn)題，需要將這7萬(wàn)元從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來(lái)。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬(wàn)，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請(qǐng)問(wèn)這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 貸：銀行存款 7萬(wàn) 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 3.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 -7萬(wàn)

請(qǐng)問(wèn)老師付對(duì)方單位貨款，以前年度然后收到的發(fā)票少于360元一直掛著應(yīng)付賬款借方，這樣可以做營(yíng)業(yè)外支出嗎？