老師你好，我上個(gè)月開17%的發(fā)票1080200元，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)1080200元里有67100元開13%的發(fā)票，紅沖了一張發(fā)票，開票金額為76380元，分錄借應(yīng)收賬款-A客戶1080200貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷156952.14，紅沖未開票收入借應(yīng)收賬款-未開票-1080200貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入我-923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷-156952.14，借應(yīng)收賬款-A-76380貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-65282.05應(yīng)交稅費(fèi)-銷-11097.95，重記借應(yīng)收賬款67100貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入59380.53應(yīng)交稅費(fèi)-銷7719.47借應(yīng)收賬款9280貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7931.62應(yīng)交稅費(fèi)-銷1348.38，其中67100元是不是得從上月紅沖的未開票收入中調(diào)出，實(shí)際未開票收入為1013100元，直接再次紅沖上月借應(yīng)收賬款-未開票-1080200貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷156952.14，重記紅沖的未開票收入借應(yīng)收賬款未開票1013100貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入865897.44應(yīng)交稅費(fèi)-銷147202.56，思路對(duì)嗎？分錄正確嗎？

老師，我方給客戶提供充值卡服務(wù)：①客戶消費(fèi)時(shí) 借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（未開要收入）、銷項(xiàng)稅額?？蛻糸_票后 貸：-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（未開票收入）、-銷項(xiàng)稅額，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（開票收入）、銷項(xiàng)稅額。這樣做分錄對(duì)嗎？

酒店餐廳:收入共123600，其中開票20500，未開票103100， 借:銀行存款123600 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開票收入20500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入103100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）6996.23 123600/（1+6%）=6996.23 這樣分錄對(duì)嗎？

老師，無票收入是 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票 后期開發(fā)票了 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-已開票 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，是這樣嗎？

你好，上月已經(jīng)確認(rèn)未開票收入了，借：應(yīng)收-未開103，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-銷3 5月實(shí)際開發(fā)票：借：應(yīng)收-已開 103 貸：應(yīng)收-未開103 同時(shí)：借：應(yīng)收-未開-103 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-100 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-銷 -3 這樣處理對(duì)嗎