老師，請問一下地方教育附加我計(jì)提多了，怎么沖銷呀？原來計(jì)提分錄借稅金及附加地方教育附加 87 貸應(yīng)交稅費(fèi)地方教育附加 87 繳納借應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育附加83 貸銀行存款83 怎么我用原來分錄 借 稅金及附加 地方教育附加-4 貸應(yīng)交稅費(fèi)地方教育附加-4 竟然地方教育附加平了，稅金及附加不平的

老師你好： 上一年度2021年度6月計(jì)提稅金 借 城建稅 10 教育費(fèi)附加 5 地方教育附加 3 貸 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 18 當(dāng)時(shí)借貸寫反了， 我現(xiàn)在需調(diào)賬；該怎么調(diào)啊，怎么做分錄呢，謝謝

老師：您好！因?yàn)榍叭螘?huì)計(jì)前幾年做賬差誤的原因，城市維護(hù)建設(shè)稅出現(xiàn)借方余額，教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加出現(xiàn)貸方余額，這些余額需要調(diào)整嗎？是以前年度的，如何調(diào)整，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

老師：需要調(diào)整一筆去年計(jì)提稅金時(shí)稅金及附加-地方教育費(fèi)借貸，需要調(diào)整貸方：稅金及附加-地方教育經(jīng)費(fèi)；現(xiàn)在如何調(diào)整呢？

老師調(diào)整以前年度23年沒有計(jì)提附加稅現(xiàn)在調(diào)整這樣做對嗎 借以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育費(fèi)附加稅 借利潤分配—未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整