您好,您是需要填表是嗎
A公司適用的所得稅稅率為20%。2016年12月31日取得的某項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為5 000萬(wàn)元,使用年限為10年,會(huì)計(jì)采用年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值為零。2018年12月31日,估計(jì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為3 500萬(wàn)元。稅法規(guī)定,使用年限10年,該固定資產(chǎn)應(yīng)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,凈殘值為零。各年A公司實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為 10 000萬(wàn)元。2017年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額為0。 問(wèn):2017年年末遞延所得稅負(fù)債余額=500×20%=100(萬(wàn)元) 2017年年末遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=100(萬(wàn)元) 2017年應(yīng)交所得稅=(10 000+會(huì)計(jì)折舊5 000/10-稅法折舊5 000 ×2/10)×20%=1 900(萬(wàn)元) 也可=(10 000﹣當(dāng)期應(yīng)納稅暫時(shí)性差異500)×20% 2017年年末確認(rèn)所得稅費(fèi)用=1 900+100=2 000(萬(wàn)元) 為什么2017年應(yīng)交所得稅不是=10000*20%+500*20%=2100萬(wàn)元
1.某企業(yè)2021年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)500萬(wàn)元,當(dāng)年向民政部該企業(yè)2020年12月新購(gòu)一臺(tái)固定資產(chǎn),賬面原值800萬(wàn)元,無(wú)在2022,無(wú)殘俏、臺(tái)固定資文萬(wàn)元。無(wú)殘值。會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)按4年提折舊,稅法標(biāo)準(zhǔn)按5年提折舊。平均年限法計(jì)提折舊。假設(shè),后續(xù)每年會(huì)計(jì)利潤(rùn)均為500萬(wàn)元,無(wú)其他所得202060508稅調(diào)整事項(xiàng)。要求··2計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅金額為該企業(yè)進(jìn)行企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理
郭老師接你好!【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè),按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購(gòu)入設(shè)備2000萬(wàn)元,12月投入使用并開始計(jì)提折舊。其中,單價(jià)500萬(wàn)元以下設(shè)備1200萬(wàn)元,均按 5 年計(jì)提折舊;單價(jià)500萬(wàn)元以上設(shè)備800萬(wàn)元,均按10年計(jì)提折舊。稅收最低折舊年限與會(huì)計(jì)折舊年限相同,預(yù)計(jì)凈殘值為 0,2022年其余月份未購(gòu)入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時(shí),如何填寫申報(bào)表? 分析:高新企業(yè),第四季度購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn),享受一次性扣除并享受加計(jì)扣除,會(huì)計(jì)上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同,12月開始計(jì)提折舊,500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬(wàn)/5/12=20萬(wàn)元,500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬(wàn)/10/12=6.67萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫105080表,加計(jì)扣除需要填寫107010表,報(bào)表填寫如下:
2022年度新增500萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn),本年會(huì)計(jì)折舊20萬(wàn)元,稅收折舊當(dāng)500萬(wàn)元,應(yīng)調(diào)整減少應(yīng)納稅所得額480萬(wàn)元,以前年度已一次性加速額5萬(wàn)元未到期限就處置,5萬(wàn)元差額應(yīng)怎么填報(bào)
財(cái)稅[2018]54號(hào),500萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn),允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除,不再分年度計(jì)算折舊;請(qǐng)問(wèn)在一次性稅前扣除的時(shí)候需要考慮殘值嘛?比如公司22年新購(gòu)一項(xiàng)固定資產(chǎn)不含稅金額180萬(wàn)元,固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)上按5年計(jì)提折舊,殘值5%;那么21年該資產(chǎn)是按180萬(wàn)稅前扣除,還是按180萬(wàn)*0.95稅前扣除?
核定征收怎么填寫增值稅比對(duì)異常情況說(shuō)明資料? 原因:今年個(gè)體戶單位2月開增值稅給客戶,客戶是小規(guī)模公司抵扣不了,我就4月重新紅沖開了普票,但是7月申報(bào)期比對(duì)不通過(guò)需要填寫說(shuō)明資料?
公司是一般納稅人,主要是銷售混凝土的,現(xiàn)在公司沒業(yè)務(wù),把生產(chǎn)線對(duì)外租,經(jīng)營(yíng)范圍有機(jī)械設(shè)備租賃,如果開設(shè)備租賃發(fā)票,是直接開發(fā)票,還是要找專管員增加稅目
什么情況下當(dāng)月權(quán)益變動(dòng)等于當(dāng)月凈利潤(rùn)
請(qǐng)問(wèn)兩年前沒計(jì)提的銀行貸款40萬(wàn)本金,今年補(bǔ)計(jì)提銀行貸款40萬(wàn)本金會(huì)影響到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎?懂得老師專業(yè)回答,謝謝
公司想變更股權(quán),公司股權(quán)有老板和他女兒,當(dāng)時(shí)她女兒18現(xiàn)在想變更成別人這樣對(duì)她女兒有什么影響嗎?現(xiàn)在還沒畢業(yè)
請(qǐng)問(wèn)兩年前沒計(jì)提的短期貸款,今年補(bǔ)計(jì)提貸款會(huì)影響到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎?懂得老師專業(yè)回答,謝謝
注冊(cè)財(cái)管中稅后費(fèi)用,稅后收入怎么理解
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借轉(zhuǎn)出 貸進(jìn)項(xiàng) 轉(zhuǎn)出要入營(yíng)業(yè)外支出嗎
老師,殘疾人證需要在企業(yè)繳納幾個(gè)月的社保,次年申報(bào)才能抵減人數(shù)呢?
老師 請(qǐng)問(wèn)法人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以改成一個(gè)人嗎
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