請(qǐng)教下老師，物流公司一般納稅人，簽了份以租代售合同，合同約定甲租給乙三輛運(yùn)輸車，每月按2900元/輛支付租金，租期2年。乙方于6月對(duì)公賬戶支付4萬(wàn)押金，臨時(shí)用車租金0.68萬(wàn)元，預(yù)付合同租金0.84元（乙方取得甲方內(nèi)容為車輛租金的專票價(jià)稅合計(jì)1.52萬(wàn)元，取得押金收據(jù)4萬(wàn)元）。雙方口頭協(xié)商同意于8月將押金轉(zhuǎn)分期首付款，應(yīng)付押金轉(zhuǎn)首付款2萬(wàn)，結(jié)算7-8月租金應(yīng)付1.74萬(wàn)，另應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)0.8萬(wàn)，扣除已預(yù)付的1.52萬(wàn)的租金后，實(shí)際對(duì)公賬戶支付3.7萬(wàn)（乙方取得甲方開(kāi)具的車輛租金增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)3.7萬(wàn)）。9-10月分期款各0.87萬(wàn)由股東私轉(zhuǎn)私方式墊付（未取得發(fā)票）。11月乙方取得價(jià)稅合計(jì)4萬(wàn)的押金轉(zhuǎn)租金車輛租金增值稅專用發(fā)票，另支付11月租金0.87萬(wàn)，臨時(shí)用車租金0.84萬(wàn)（乙取得甲開(kāi)的車輛租金增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1.75萬(wàn)大于應(yīng)開(kāi)金額1.71萬(wàn)）。12月甲方提前將一輛車過(guò)戶給乙公司，乙公司支付該輛車的提前還款過(guò)戶分期款本金4.5398萬(wàn)及過(guò)戶費(fèi)及雜費(fèi)0.1398萬(wàn)（取得甲方開(kāi)具的車輛租金專票價(jià)稅合計(jì)4.5998萬(wàn)，發(fā)票金額扣除11月多開(kāi)的400元）。另取得二手車機(jī)動(dòng)發(fā)票3萬(wàn)

老師您好，我們公司原材料到貨后，供應(yīng)商量不會(huì)第一時(shí)間給到稅票，而且這發(fā)票開(kāi)具不是按合同貨款金額開(kāi)的，而是按我們實(shí)際支付金額開(kāi)發(fā)票，下次應(yīng)付賬款付了又再按付款金額開(kāi)過(guò)來(lái)，以前沒(méi)有上財(cái)務(wù)系統(tǒng)，到現(xiàn)在重新建賬要在系統(tǒng)上反映出以上這些來(lái)我又如何做賬。請(qǐng)老師賜教。

本站前期問(wèn)答中有如下表述：現(xiàn)金流量表中”支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”，反映企業(yè)本期實(shí)際支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、各種津貼和補(bǔ)貼等職工薪酬（包括代扣代繳的職工個(gè)人所得稅）。 現(xiàn)金流量項(xiàng)目的填列金額來(lái)源，由庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款科目中付款項(xiàng)目里屬于支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金合計(jì)而來(lái)，其對(duì)應(yīng)科目為：應(yīng)付職工薪酬。 如果工資當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月發(fā)放，實(shí)發(fā)和計(jì)提金額之間有差異，差異就是尚未申報(bào)代繳的個(gè)人所得稅，因?yàn)閭€(gè)稅需在下月申報(bào)并繳納。請(qǐng)問(wèn)：這種情況下，現(xiàn)金流量表中”支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”該欄，是否應(yīng)該將尚未申報(bào)代繳的個(gè)稅剔除？所以以前問(wèn)答的表述有矛盾之處，但是財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成的現(xiàn)金流量表中，卻是直接根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”發(fā)生額填列的。所以此處有疑惑。請(qǐng)老師指教。

張老師 你好。 教材中取消或結(jié)算股份支付，是這樣描述的: 在取消或結(jié)算時(shí)支付給職工的所有款項(xiàng)均應(yīng)作為權(quán)益的回購(gòu)處理，回購(gòu)支付的金額高于該權(quán)益工具在回購(gòu)日公允價(jià)值的部分，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。 中華會(huì)計(jì)網(wǎng)有一道例題如圖所示。 我有兩個(gè)問(wèn)題搞不清楚: ①明明例題中，是回購(gòu)支付的金額高于該權(quán)益工具的賬面價(jià)值，而非回購(gòu)日權(quán)益工具的公允價(jià)值，況且支付的回購(gòu)款竟然高于回歸日的股價(jià)(權(quán)益工具的公允價(jià)值），企業(yè)的腦子難道壞了么，教材是不是寫錯(cuò)了？ ②如果回購(gòu)的金額低于權(quán)益工具賬面價(jià)值，是不是相當(dāng)于只回購(gòu)了部分權(quán)益工具，按照實(shí)際支付的金額沖減資本公積——其他資本公積？

您好，老師，股東代墊的職工費(fèi)利費(fèi)，還沒(méi)有支付報(bào)銷款給回股東，但是在賬上做了掛賬其他應(yīng)付款，現(xiàn)在填職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里面的職工福利費(fèi)支出的賬載金額就是應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)的貸方發(fā)生額合計(jì)，老師，您今早跟我說(shuō)實(shí)際發(fā)生額和稅收金額不用填，但是明細(xì)表那的稅收金額會(huì)自動(dòng)調(diào)增為賬載的那個(gè)金額哦，這種員工代墊的福利費(fèi)，還沒(méi)有支付給員工，而是計(jì)提，也是稅前不讓抵扣的嗎？要做納稅調(diào)增嗎？