老師你好，我想問一下外貿(mào)企業(yè)的美元賬戶收匯和結(jié)匯如何做賬，這個月月初匯率為6.7050，實際結(jié)匯匯率為6.61，比如我這個月收匯收了30萬美金，可結(jié)匯只結(jié)了5萬美金，那么我入賬的時候該用多少匯率來入賬，現(xiàn)在理解做的分錄為 收匯:借:銀行存款(美元賬戶) 貸:應(yīng)收賬款 結(jié)匯:借:銀行存款(人民幣賬戶) 匯兌損益 貸:銀行存款 (美元賬戶) 那么美元賬戶的匯損是調(diào)整了，那么應(yīng)收賬款那部分的呢，原本也只是按照月初匯率來進(jìn)行入賬的，這部分不用調(diào)整嗎，該如何調(diào)整呢？請老師解答。謝謝。

做20年和21年審計，發(fā)現(xiàn)企業(yè)有個銀行賬戶，賬面比對賬單少1000元，追溯是2019年辦理ETC押金，企業(yè)做賬 借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，實際銀行未付這筆。現(xiàn)在審計怎么做分錄調(diào)整？若是在20底稿中沖掉這筆，因為是同時審理的，企業(yè)未入賬，審計21年的表應(yīng)該怎樣將這筆分錄過進(jìn)去，在起初體現(xiàn)出來？

老師 如果發(fā)現(xiàn)2022年12銀行存款賬面比實際少25000元的話，少確認(rèn)25000元收入，應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理呢？應(yīng)該怎樣調(diào)賬和調(diào)整稅務(wù)報表呢？

老師 如果發(fā)現(xiàn)2022年12銀行存款賬面比實際少25000元的話，少確認(rèn)25000元收入，應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理呢？應(yīng)該怎樣調(diào)賬和調(diào)整稅務(wù)報表呢？ 還要補交增值稅嗎？

老師 如果發(fā)現(xiàn)2022年12銀行存款賬面比實際少25000元的話，少確認(rèn)25000元收入，這樣的話匯算清繳的財務(wù)報表銀行存款科目，應(yīng)該稅費-應(yīng)交增值稅的科目余額和2022年第四季度的期末余額以及23年第一季度的年初余額都不一樣了吧。那申報23年第二季度的報表年初數(shù)系統(tǒng)會自動獲取匯算清繳的財務(wù)報表的數(shù)嗎？